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企业经营风险评估模板

一、适用场景与触发条件

企业经营风险评估适用于以下场景，帮助企业系统性识别潜在风险，为决策提供依据：

战略调整期：企业进入新市场、推出新产品、转型业务模式前，需评估战略可行性及潜在风险；

融资与并购前：引入投资者、并购目标企业或被并购前，需对经营风险进行全面评估，保障交易安全；

年度/半年度常规复盘：定期梳理经营环节中的风险点，优化内控机制；

重大事件应对后：如市场突变、政策调整、重大等发生后，需重新评估风险等级及应对有效性；

监管合规要求：行业监管政策变化（如数据安全、环保标准等）时，需评估合规风险及整改需求。

二、评估实施步骤详解

步骤1：组建评估专项小组

成员构成：由企业负责人（如总经理）牵头，成员包括财务、法务、业务、运营、人力资源等部门负责人（如财务总监、法务主管、销售经理等），必要时可聘请外部行业专家或咨询机构参与；

职责分工：明确组长（统筹整体进度）、数据收集组（负责内外部资料汇总）、风险识别组（梳理风险点）、分析评价组（评估风险等级）、报告撰写组（输出评估报告）。

步骤2：制定评估计划与范围

明确评估范围：根据评估场景确定覆盖范围（如全公司/特定业务线、特定区域市场、特定时间段）；

确定评估维度：参考“企业风险分类框架”，涵盖战略、财务、运营、市场、法律、人力资源等六大类风险；

设定时间节点：制定资料收集、风险识别、分析评价、报告定稿各阶段的完成时限。

步骤3：收集内外部基础资料

内部资料：近3年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、业务流程文档、内控制度、会议纪要、过往风险事件记录、员工反馈意见等；

外部资料：行业研究报告、政策法规文件（如行业准入、税收政策）、竞争对手动态、上下游市场趋势、宏观经济数据（GDP增速、利率汇率变动）等。

步骤4：风险识别与清单梳理

方法选择：采用“头脑风暴法”“访谈法”“流程分析法”“SWOT分析法”等，结合业务场景逐环节识别风险；

风险描述：对识别出的风险点进行具体描述，明确“风险类别+风险点名称+触发条件”，例如：

财务类风险：“应收账款逾期率超15%（触发条件：客户回款周期延长至90天以上）”；

市场类风险：“核心产品市场份额连续2个季度下滑超5%（触发条件：竞争对手推出同类替代品）”。

步骤5：风险分析与等级评价

分析维度：从“可能性”（高/中/低）和“影响程度”（严重/较大/一般）两个维度对风险进行量化评价；

等级划分标准：

高风险：可能性高+影响严重（如导致企业重大亏损、核心业务停滞）；

中风险：可能性中+影响较大，或可能性高+影响一般（如造成局部业务损失、短期利润下滑）；

低风险：可能性低+影响一般，或可能性中+影响较小（如轻微成本增加、短期效率波动）。

工具应用：可采用“风险矩阵图”可视化展示风险分布，优先聚焦“高可能性+高影响”区域的风险。

步骤6：制定风险应对策略

策略类型：针对不同等级风险制定差异化应对方案：

规避（高风险）：放弃风险较高的业务（如退出政策限制类市场）；

降低（中风险）：通过优化流程、加强内控减少风险发生概率（如建立客户信用评级制度降低应收账款风险）；

转移（中高风险）：通过购买保险、外包业务、合同条款约定（如约定违约责任）转移风险；

承受（低风险）：保留风险但制定应急预案（如小额资金损失计提准备金）。

责任到人：明确每个风险点的“应对措施”“责任部门/人”“完成时限”“所需资源”。

步骤7：输出评估报告与跟踪改进

报告内容：包括评估背景、范围、方法、风险清单及等级、应对策略、责任分工、附件（数据来源、访谈记录等）；

报告审批：经评估小组组长审核、企业负责人（如总经理*）签字确认后，报送决策层；

动态跟踪：建立“风险台账”，每季度跟踪应对措施执行情况，更新风险等级（如市场环境变化导致风险等级上升/下降），每年末对评估体系进行复盘优化。

三、风险评估记录表（模板）

企业名称：X有限公司

评估周期：202X年X月X日-X月X日

评估小组：组长、成员（财务/业务/法务等）

风险类别

风险点描述

触发条件

现有控制措施

可能性（高/中/低）

影响程度（严重/较大/一般）

风险等级（高/中/低）

应对策略

责任部门/人

完成时限

财务类

应收账款逾期率过高

单个客户回款周期＞90天，或整体逾期率＞15%

客户信用分级管理、逾期催收流程

中

较大

中

①修订信用评级标准，收紧账期；②设立逾期奖惩机制

财务部*

202X-X-X

市场类

核心原材料价格大幅上涨

主要原材料（如芯片）价格季度涨幅＞20%

建立备选供应商名录、部分原材料战略储备

高

严重

高

①签订长期锁价合同；②研发替代材料

采购部、研发部

202X-X-X

运营类

关键岗位人员流失率过高

核心技术/销售岗位年流失率＞15%

岗位轮换、薪酬激励、职业发展通道建设