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2025年审计部工作总结及2026年工作计划

2025年，审计部在公司党委、董事会的领导下，深入贯彻落实《内部审计基本准则》及公司《内部审计管理办法》要求，以“防风险、促合规、增价值”为核心目标，围绕年度经营重点、管理层关注痛点及风险高发领域，系统开展财务收支审计、工程结算审计、经济责任审计、专项审计及内控评价等工作，全年累计完成审计项目127项（其中常规审计73项、专项审计32项、经济责任审计22项），提出审计建议412条，推动整改问题298个，促进增收节支约4800万元，挽回潜在损失1200万元，为公司完善治理、规范管理、提升效益发挥了重要作用。现将本年度工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出规划。

一、2025年审计工作主要成效与具体举措

（一）聚焦制度优化，构建全流程审计规范体系

针对近年审计发现的制度执行盲区及监管要求变化，本年度重点推进审计制度“废改立”工作。一是修订《内部审计章程》，明确审计委员会对重大审计事项的直接决策权，将数据安全审计、绿色供应链审计等新兴领域纳入审计范围；二是出台《工程结算审计操作指引》，细化“三边工程”（边设计、边施工、边修改）审计要点，明确结算超概5%以上项目的责任追溯机制；三是制定《审计整改管理办法》，建立“问题清单—整改方案—验收标准—责任认定”闭环管理流程，将整改完成率、重复问题发生率纳入被审计单位绩效考核，整改责任落实到人；四是配套编制《审计证据收集规范》《审计工作底稿模板》等8项操作性文件，统一审计程序与质量标准。制度体系的完善有效提升了审计工作的规范性，全年因程序不规范导致的复核问题较上年下降65%。

（二）突出风险导向，精准实施审计项目

1.财务收支审计：严守资金安全底线

全年完成42家分子公司财务收支审计，重点关注资金管理、收入确认、成本归集等关键环节。通过数据比对发现3家子公司存在“公转私”异常交易，涉及金额890万元，经核查为个别业务员违规代收货款，已全额追回并对责任人追责；揭示2家子公司跨期确认收入问题，涉及金额1200万元，推动财务部门完善收入确认时点的系统控制；针对成本归集不规范问题，梳理出17项需重点关注的成本科目，协助财务部修订《成本核算手册》，全年成本核算误差率从2.3%降至0.8%。

2.工程结算审计：深挖效益提升空间

对35个重点工程项目开展结算审计，送审总金额12.6亿元，审定金额11.2亿元，核减率11.1%。其中某新能源基地建设项目送审金额2.8亿元，通过现场测量、工程量清单复核及材料价格市场调研，核减虚增工程量、重复计取措施费等问题，核减金额4200万元，核减率15%；针对3个EPC项目（设计-采购-施工总承包）暴露出的“设计变更管理松散”问题，推动工程部建立“变更分级审批+动态成本台账”制度，要求变更金额超合同价5%的需经审计部事前备案；首次将“绿色施工”纳入工程审计指标，检查节能材料使用、扬尘治理措施落实情况，对2个项目因未按图使用节能材料提出整改，涉及金额230万元。

3.经济责任审计：强化权力运行监督

完成22名所属单位负责人经济责任审计，覆盖任期内经营业绩、重大决策、资产管理等12项核心指标。通过查阅会议纪要、合同台账及实地走访，发现5名负责人存在“未履行集体决策程序审批超500万元采购合同”问题，已按公司《重大事项决策管理办法》对相关责任人进行问责；揭示3家单位“应收账款长期挂账”问题，涉及金额3500万元，推动制定专项清收方案，年末清收率达82%；针对2名负责人任期内“资产闲置率超标”问题，督促完成闲置设备调剂使用，盘活资产价值1800万元。审计结果已全部纳入干部考核档案，其中4名负责人因审计评价优秀获优先晋升。

4.专项审计：直击管理痛点难点

围绕管理层关注的“采购合规性”“数字化转型投入效益”“海外业务风险”开展3项专项审计。采购专项审计覆盖21个品类、56家供应商，发现8家供应商存在“围标串标”嫌疑（通过分析投标文件雷同性、报价规律锁定），涉及采购金额4700万元，已终止合作并向监管部门举报；数字化转型专项审计评估12个信息系统建设项目，发现3个项目存在“需求调研不充分导致功能闲置”问题（如某CRM系统模块使用率仅30%），推动信息部建立“上线前用户测试+运行后效益评估”机制；海外业务专项审计聚焦东南亚3家子公司，揭示外汇管理不规范、当地税收政策理解偏差等问题，协助制定《海外分支机构财务操作手册》，全年海外业务税务风险事件下降70%。

（三）深化整改落实，推动审计成果转化

建立“整改跟踪-效果评估-责任追究”三位一体机制。一是实行“一问题一档案”，对412项审计发现问题分类标注整改难度（一般/复杂/重大），明确整改时限（简单问题30日内、复杂问题90日