基金管理公司财务制度范本.docxVIP

基金管理公司财务制度范本

前言

本财务制度旨在规范基金管理公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和内部控制，保障公司资产的安全与完整，提高资金使用效益，确保公司经营活动的合法合规和可持续发展。本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律法规，并结合公司实际情况制定。

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司全体员工必须严格遵守本制度的各项规定，确保财务工作有序、高效进行。

第一章总则

第一条财务管理目标

公司财务管理的目标是：建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，保障公司及基金份额持有人的合法权益，促进公司健康、稳定、可持续发展。

第二条基本原则

1.合法合规原则：严格遵守国家有关财经法律法规、会计准则及行业监管要求。

2.审慎经营原则：树立风险意识，稳健经营，确保资金安全。

3.独立核算原则：公司财务核算独立于股东、实际控制人及其他关联方，基金财产独立于公司固有财产。

4.成本效益原则：力求以合理的成本实现最佳的经济效益和社会效益。

5.内控牵制原则：建立健全内部控制体系，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

第三条适用范围

本制度适用于公司所有部门及员工在开展各项业务活动和管理工作中涉及的财务行为。公司管理的各类基金财产的财务管理，除应遵守相关法律法规、基金合同及托管协议的规定外，还应遵循本制度的相关原则和要求。

第二章组织机构与职责

第四条财务管理组织架构

公司财务管理实行统一领导、分级负责的体制。

1.董事会：对公司财务预算、决算、利润分配等重大财务事项进行审议和决策，对公司财务状况和经营成果负责。

2.经营管理层：组织实施董事会审议通过的财务决策，领导公司财务部门开展日常财务管理工作，确保财务制度的有效执行。

3.财务部门：是公司财务管理的职能部门，具体负责公司的会计核算、资金管理、预算管理、成本控制、财务报告、税务筹划等工作，并对公司各部门的财务活动进行指导和监督。

4.各业务部门：在各自职责范围内，遵守公司财务制度，执行成本控制措施，配合财务部门做好相关财务管理工作。

第五条财务部门主要职责

1.制定和完善公司内部财务管理制度和操作流程，并监督执行。

2.负责公司日常会计核算，编制财务会计报告。

3.负责公司资金的筹集、调度、管理和安全。

4.组织编制公司财务预算，监督预算执行，进行预算分析。

5.负责公司成本费用的核算与控制，开展成本分析。

6.负责公司资产管理，定期组织财产清查。

7.负责公司税务申报与筹划，确保税务合规。

8.参与公司投资项目的财务可行性分析。

9.负责公司财务信息系统的维护和管理。

10.配合内部审计和外部监管机构的检查工作。

第三章资金管理

第六条资金管理原则

1.安全性原则：确保资金存放安全，防止挪用、盗窃和损失。

2.流动性原则：保证公司日常经营和业务发展所需资金的及时供应。

3.效益性原则：在保证安全和流动的前提下，力求提高资金使用效益。

4.分账管理原则：公司自有资金与受托管理的基金财产实行严格的分账管理，独立核算，不得相互混同或挪用。

第七条自有资金管理

1.银行账户管理：公司应按照规定在符合条件的商业银行开立银行账户，并由财务部门统一管理。账户的开立、变更、撤销须经财务负责人及总经理批准。严禁公款私存或私设“小金库”。

2.资金调度：公司资金调度应根据预算和经营需要进行，大额资金支付须履行严格的审批程序。

3.现金管理：严格执行国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额，严禁白条抵库、挪用现金。

第八条受托资金管理

1.严格按照法律法规、基金合同及托管协议的规定，对受托管理的基金财产进行独立的资金清算、会计核算和估值。

2.确保受托资金的投资运作符合相关规定，不得违规动用或侵占基金财产。

3.与基金托管人密切配合，共同保障基金财产的安全。

第四章资产管理

第九条资产分类

公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。

第十条固定资产管理

1.固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、维护、报废等环节应建立健全管理制度和流程。

2.财务部门负责固定资产的价值核算，行政或相关业务部门负责实物管理，定期进行账实核对。

3.固定资产折旧采用直线法或其他符合会计准则的方法计提。

第十一条无形资产管理

1.无形资产的取得、计价、摊销、保护和处置应符合会计准则和公司规定。

2.加强对专利、商标、软件等无形资产的管理和保护，防止流失。

第十二条资产盘点

公司应定期对各项资产进行清查盘点，确保账实相