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其它杂项费用报销及核销

流程目的

在有效监控下准确及有效率的核销杂项费用。

适用范围

本流程适用於省，市计划财务和县公司的办公室部进行其他杂项费用(如水电费)核销时使用以方便企业对费用付款的分析和配合周付款计划来加强资金调动的管理。此流程包括了：

费用通知单的核对和录入；

费用付款的审批；

接现金付款流程；

归档。

流程说明：

编号

任务说明

处理方式

文档输入

文档输出

负责部门

监控要点

核对和输入应付数据

核对供应商/公用部门或其他无采购单的杂项费用付款通知单的准确性。然后，把有关杂项应付数据输入系统。

对于一些每期应付不同金额的重复性的杂项费用，如水、电费，经适当的管理层审批后，亦可以利用系统自动制成重复性的帐务处理，待收到费用付款通知单才由计划财务部(会计-应付)输入应付金额。

应付模块

付款通知单

付款通知单/费用核销申请单

计划财务部

(应付)

输入杂项费用应付前，对付款通知单和有关合同协议作适当的核对然后作为凭证。

审批

部门主管对费用事项的真实性、必要性、合理性进行审批。对于事项有问题或帐务处理不准确的，返回会计修改。审核无误后，系统自动根据核销的性质进行适当的帐务处理。

如果经现金、银行付款，转现金、银行付款流程，由司库(出纳会计)进行付款。

应付模块

付款通知单/费用核销申请单

付款通知单/费用核销申请单

计划财务部

(应付)

对于每一笔的报销都要有适当级别的用款部门领导审批。

报销事项的合法性、合规性；

报销所附发票、附件的完整性、规范性；

帐务处理的准确性；

报销金额不可以超出预算。

过帐

如果经银行自动直接转帐，即由司库(出纳会计)进行过帐。

应付模块

付款通知单/费用核销申请单

付款通知单/费用核销申请单

计划财务部

(司库-出纳会计)

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归档

把所有有关文档进行归挡。

手工

付款通知单/费用核销申请单

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计划财务部

办公室

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