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财务管控规章制度规章

第一章总则

第一条为规范衡富资产管控XXXX财务管控，充分发挥财务管控计划、

控制、监督、决的职能，保证责任公司经营管控正常进行，提高责任公司资金

的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》《企事业机构会计准则》《企事业机

构财务通则》《担保企事业机构会计核算办法》并结合《金融企事业机构财务规

章制度规章》等有关法律、法规的规定，根据本责任公司实际，制定本规章制度

规章。

第二条责任公司要按现代企事业机构规章制度规章相关要求建立、健全法

人治理结构，加强经营管控，提高资产运营效率。责任公司的财务活动在责任公

司执行董事的相关领导下由财务机构部门或科室统一管控。

第三条责任公司财务管控工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行

国家有关法律、法规和财务规章规章制度规章；合理编制责任公司预算，如实反

映责任公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管控机制，

加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管控，防止资产流失,

对责任公司经营活动进行财务控制和监督。

第四条建立责任明确的责任公司内部财务管控体制，责任公司董事会、总

经理、财务有关员工应各司其职。财务机构部门或科室要完善内部工作责任制，

努力为责任公司发展作好服务。

责任公司内部要认真作好财务管控的基础工作，严格按照财政部《会计基础

工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。

责任公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款

项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。

第五条责任公司财务管控工作的主要有关内容是：

(1)财务计划管控

(2)收入管控

(3)支出管控

(4)基金管控

(5)固定资产和低值易耗品管控

(6)资产管控

7（）费用报销相关流程管控

第二章财务计划管控

第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本责任公司的发展计划

和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。

第七条基本业务收支计划主要有责任公司加保业务活动中的收入、费用支

出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。

第八条资金计划主要包括责任公司资金的筹集和使用。

第九条责任公司财务计划在责任公司有关业务机构部门或科室提供的数

据基础上，由财会机构部门或科室汇总编制。

第十条责任公司财务机构部门或科室应经常检查、分析财务计划执行情况,

提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。

第三章收管控

第十一条责任公司收来源有：

（1）主营业务收：指从投资相关业务的收。

2（）利息收：由责任公司基本帐户和其他存款帐户利息的收。

3（）其他业务收：包括固定资产出租收、转让无形资产收、咨询费

收等。

4（）投资收益：进行投资取得的收益。

5（）营业外收：指非业务性收如外机构捐赠未限定用途的财物、其他

机构对责任公司的补助、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、其他零星杂项收

。

第十二条各项财务收应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映，防

止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完

整性。不得以任何形式截留或转移收。

第四章支出管控

第十三条支出是指责任公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费

和损失。主要包括：