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管理基础法规土地增值税考试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.土地增值税的纳税人是谁？()

A.土地使用权人

B.土地购买人

C.土地出租人

D.土地转让方

2.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让收入

B.土地使用权转让收入

C.土地出租收入

D.土地使用权出让和转让收入

3.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地使用权转让收入

B.土地使用权出让收入

C.土地增值额

D.土地增值额与土地使用权出让收入之和

4.土地增值税的税率是多少？()

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

5.下列哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地使用权抵押

6.土地增值税的纳税申报期限是多久？()

A.30日内

B.60日内

C.90日内

D.1年内

7.土地增值税的纳税人在什么情况下可以申请延期申报？()

A.纳税人因特殊情况，需要延期申报的

B.纳税人因特殊情况，不能按时缴纳税款的

C.纳税人因特殊情况，不能提供准确计税依据的

D.以上都是

8.土地增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.符合条件的纳税人可以享受减免税优惠

B.纳税人可以在计算土地增值税时扣除部分支出

C.纳税人可以在一定期限内缓缴土地增值税

D.以上都是

9.土地增值税的征收机关是哪个部门？()

A.国家税务总局

B.财政部

C.土地资源部

D.地方税务局

10.土地增值税的征收方式有哪些？()

A.自核自缴

B.申报纳税

C.税务机关核定

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.土地增值税的纳税人可能包括以下哪些主体？()

A.国有土地使用权人

B.非国有土地使用权人

C.土地使用权购买人

D.土地使用权出租人

E.土地使用权转让方

12.以下哪些行为属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地使用权抵押

E.土地使用权交换

13.土地增值税的计税依据中，以下哪些项目可以扣除？()

A.土地使用权出让金

B.建造费用

C.财务费用

D.销售费用

E.土地增值税

14.土地增值税的税率结构包括哪些部分？()

A.30%基本税率

B.40%税率

C.50%税率

D.60%税率

E.超率累进税率

15.以下哪些情况可能引起土地增值税的征收管理问题？()

A.纳税人未按规定期限申报纳税

B.纳税人申报的计税依据不准确

C.纳税人未按规定缴纳税款

D.税务机关未按规定进行审核

E.纳税人滥用税收优惠政策

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的

17.土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的收入减去规定扣除项目金额后的

18.土地增值税的税率分为四级超率累进税率，其中最低一级的税率为

19.土地增值税的纳税申报期限为自转让房地产合同签订之日起

20.土地增值税的征收机关是

四、判断题(共5题)

21.土地增值税的征税范围仅限于国有土地使用权的转让。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的全部收入。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的税率是固定的，不会随着增值额的增加而调整。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人可以在任何时候申请延期申报纳税。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征收机关是国家税务总局。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是土地增值税？

27.土地增值税的征税范围包括哪些内容？

28.土地增值税的计税依据是什么？

29.土地增值税的税率是如何设定的？

30.土地增值税的征收管理有哪些特点？

管理基础法规土地增值税考试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，因此答案是土地转让方。

2.【答案】D

【解析】土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，所以答案是