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企业内部控制风险评估模板

在当前复杂多变的商业环境下，企业面临的各类风险日益凸显，有效的内部控制体系是企业稳健运营的基石，而风险评估则是构建和优化这一体系的核心环节。本模板旨在为企业提供一个系统化、规范化的内部控制风险评估框架，帮助企业识别、分析、评估潜在风险，并为制定风险应对策略提供依据。请注意，本模板为通用框架，企业在实际应用中需结合自身行业特点、业务模式及管理需求进行调整与细化。

一、评估基本信息

项目

内容

备注

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**评估对象**

（例如：XX业务单元、XX流程、XX信息系统等）

明确本次风险评估的具体范围和指向

**评估周期**

（例如：年度、半年度、季度，或特定事件驱动）

根据业务重要性及变化频率确定

**评估日期**

起始日期：______截止日期：______

**评估团队**

负责人：______成员：______

列出参与评估的部门及人员，明确职责分工

**评估方法**

（例如：文件审阅、访谈、穿行测试、问卷调查、流程分析等）

可多种方法结合使用

**评估目的**

（例如：识别XX领域内部控制缺陷、评估现有控制有效性、为内控优化提供依据等）

清晰阐述本次评估期望达成的目标

二、评估范围与目标

1.业务流程/领域范围：

*详细列出本次评估所涵盖的具体业务流程或管理领域。例如：采购付款流程、销售收款流程、资金管理、人力资源管理、信息系统安全、财务报告编制等。

*对每个流程/领域，可进一步明确涉及的关键控制点。

2.评估目标：

*全面识别评估范围内的固有风险及剩余风险。

*分析现有内部控制措施的设计有效性与运行有效性。

*评估风险发生的可能性及潜在影响程度。

*确定风险的优先级，为管理层制定风险应对策略提供支持。

三、风险识别

针对上述评估范围内的各业务流程/领域，通过多种方法识别潜在的风险事件。可按以下维度进行梳理：

风险编号

业务流程/领域

风险点描述(具体、清晰地描述可能发生的风险事件)

风险类别(例如：战略风险、财务风险、运营风险、合规风险、信息安全风险等)

潜在风险来源(例如：人为错误、流程缺陷、系统故障、外部环境变化、舞弊等)

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R-001

R-002

...

...

...

...

...

*提示：在识别风险时，可考虑“如果…将会怎样？”的提问方式，或参考历史事件、行业案例、法律法规要求等。

四、风险分析与评估

对已识别的风险，从风险发生的可能性和影响程度两个维度进行分析，并综合评定风险等级。

（一）风险可能性评估标准（示例）

可能性等级

描述

特征说明

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高

很可能发生

在可预见的未来极有可能发生，或过去曾频繁发生

中

可能发生

在可预见的未来有一定机会发生，或过去曾偶尔发生

低

不太可能发生

在可预见的未来发生的机会较低，但仍有发生的可能性

极低

极不可能发生

在可预见的未来几乎不可能发生，或发生概率微乎其微（通常可忽略，但需记录）

（二）风险影响程度评估标准（示例）

影响程度等级

描述

财务影响(示例)

运营影响(示例)

合规影响(示例)

声誉影响(示例)

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严重

灾难性

重大财务损失，威胁企业生存

核心业务中断，长期无法恢复

严重违法违规，面临吊销执照或刑事处罚

重大负面舆情，品牌声誉严重受损，客户大量流失

较大

重大

较大财务损失，对经营业绩