新翔科技前期会计差错更正及财务报表追溯调整公告.pdfVIP

代码：833554简称：新翔科技主办券商：光大

新翔维创

关于前期差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的、准确和完整，没有记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对其内容的性、准确性和完整性承担个别及连带。

作为中小企业转让系统挂牌企业，新翔维创有限公

司（以下简称“公司”）的2015年度信息已经公开披露，经审慎，发现

公司前期处理中出现差错及需要调整的事项。根据《企业准则》等相关

规定，对差错进行更正，相关处理进行调整。公司第一届董事

会第十二次次会议及第一届第八次会议审议通过了《关于公司前期差

错更正及追溯调整的议案》，现将调整具体情况说明如下：

一、前期差错更正及调整事项及说明

1、客户提前支付质保期内的货款至双方共同账户，前期作为未达账项处

理，现调整为根据实际余额入账并作为受限资产披露，因此需更正2016年度母公

司财务报表中以下科目中的期初数。其中货币年初数增加246,716.59，应收

账款减少246,000.00，资产减值减少12,300.00，财务费用减少716.59，所得税费

用增加1,952.49，未分配利润增加9,957.69，递延所得税资产减少1,845.00，盈余

公积增加1,106.41。

2、项目原按合同付款约定终验时确认60%，剩余40%按作为维保收入在

维保期间内分段确认收入，调整为终验时一次确认收入，维保期内收入按实际利

率法折现，同时预计成本，因此需更正2016年度母公司财务报表中以下科目中的

期初数。其中长期应收款增加824,385.87，预计负债增加579,166.67，主营业务收

入增加770,272.66，应缴税费增加54,113.21，主营业务成本增加651,060.00，销售

费用减少63,560.00，用减少8,333.33，递延所得税资产增加86,875.00，所

得税费用增加28,665.91，其他流动资产减少13,902.56，盈余公积增加16,244.01，

未分配利润增加146,196.07。

3、镇海及原应由浙江新翔承担的成本改为由新翔承

担并调整至所属年度，同一控制下合并报表合并抵销后无影响，因此需更正2016

年度母公司财务报表中以下科目中的期初数。其中主营业务成本增加621,371.31，

应付账款增加621,371.31，所得税费用减少93,205.70，未分配利润减少475,349.05，

盈余公积减少52,816.56。

4、职工薪酬原未按部门归集，调整为按部门归集职工薪酬，因此需更正2016年

度母公司财务报表中以下科目中的期初数。其中用减少122,411.02，销售

费用减少284,058.89，主营业务成本增加406,469.91。

5、跨期费用调整，因此需更正2016年度母公司财务报表中以下科目中的期

初数。其中用增加6,637.50，销售费用增加50,296.74，其他应付款增加

56,934.24，所得税费用减少8,540.14，未分配利润减少43,554.69，盈余公积减少

4,839.41。

6、人员驻场费由原计入销售费用调整为计入主营业务成本，因此需更

正2016年度母公司财务报表中以下科目中的期初数。其中销售费用减少

215,000.00，主营业务成本增加215,000.00。

二、根据《企业准则》的规定，公司对上述前期差错采用追溯重述法进

行处理，影响的母公司报表项目及影响金额列示如下：

单位：元