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租赁企业信用管理政策与实施细则

前言

在当前复杂多变的市场环境下，租赁企业作为连接资产与资金、促进资源优化配置的重要纽带，其经营活动面临着诸多不确定性，其中信用风险是核心风险之一。客户信用状况的优劣直接关系到租赁资产的安全、资金的回笼以及企业的持续健康发展。为规范公司客户信用管理，提升风险防范能力，优化业务结构，保障公司资产安全与合法权益，特制定本信用管理政策与实施细则。本细则旨在建立一套科学、系统、可操作的信用管理体系，贯穿于客户开发、项目评审、合同履行直至款项回收的全业务流程。

第一章总则

第一条政策目的与依据

本政策旨在通过建立标准化的客户信用评估、授信审批、风险监控及违约处理机制，有效识别、评估、控制和化解信用风险，提升公司整体风险管理水平，确保业务稳健运营。制定依据包括国家相关法律法规、行业监管要求及公司内部管理制度。

第二条适用范围

本政策适用于公司所有融资租赁、经营租赁等各类租赁业务的客户信用管理活动，涵盖公司各业务部门、风险管理部门及其他相关职能部门。

第三条基本原则

1.审慎性原则：信用管理应保持审慎态度，对客户信用状况的评估和判断应基于充分的信息和客观的分析。

2.全面性原则：信用管理应覆盖客户生命周期的各个阶段，从客户准入、信用评估、额度审批到租后监控、违约处理。

3.独立性原则：信用风险管理部门应保持相对独立性，客观履行风险评估与监控职责，不受其他业务部门不当干预。

4.动态管理原则：客户信用状况是动态变化的，应定期或不定期对客户信用进行重新评估和额度调整。

5.成本效益原则：在有效控制风险的前提下，力求信用管理成本与风险控制效益的平衡。

第二章信用管理组织架构与职责

第四条组织架构

公司建立由董事会、高级管理层、风险管理委员会、风险管理部门及各业务部门组成的信用风险管理组织体系。

第五条各部门职责

1.董事会：是公司信用风险管理的最高决策机构，负责审批公司整体信用风险管理政策、战略及重大信用风险事项。

2.高级管理层：负责组织实施董事会批准的信用风险管理政策，制定具体的实施细则，协调各部门信用风险管理工作。

3.风险管理委员会：作为高级管理层的议事机构，负责审议信用风险管理的重大事项、客户授信额度审批（超出一定权限）、重大风险处置方案等。

4.风险管理部门：是信用风险管理的专职部门，负责信用政策的具体执行，包括客户信用信息的收集与核实、信用评估模型的维护与应用、信用额度的初审、租后风险监控与预警、违约事件的跟踪处理等。

5.业务部门：是客户信用风险的第一道防线，负责客户的初步筛选、尽职调查、协助收集客户信用信息、提出授信申请、租后日常跟踪与信息反馈，并配合风险管理部门进行风险处置。

6.财务部门：负责租赁款项的收付管理，协助提供客户付款信息，并参与信用风险损失的核算。

7.法务部门：负责提供法律支持，审核租赁合同条款的合规性，参与重大违约事件的法律分析与处置，协助通过法律途径追索债权。

第三章客户信用调查与评估

第六条客户信息收集

业务部门在接触潜在客户时，应全面收集客户信息，主要包括但不限于：

1.客户基本信息：如企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、经营范围、组织架构、股权结构等。

2.财务信息：近三年经审计的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、主要财务指标分析、银行授信及负债情况等。

3.经营信息：主营业务、市场地位、行业状况、核心竞争力、上下游客户、近三年经营业绩及发展趋势等。

4.信用信息：过往履约记录（包括银行贷款、其他租赁业务、应付账款等）、有无不良信用记录、涉诉情况、行政处罚记录等。

5.租赁项目信息：租赁物类型、价值、用途、预计产生的现金流等。

信息收集可通过客户自行提供、公开信息查询、第三方机构调查等多种渠道进行，并确保信息的真实性、准确性和完整性。

第七条客户信用评估

风险管理部门会同业务部门，基于收集到的客户信息，对客户进行信用评估。

1.评估方法：采用定性分析与定量分析相结合的方法。定性分析主要考察客户行业前景、管理团队素质、市场竞争力、信用记录等；定量分析主要依据财务指标（如资产负债率、流动比率、速动比率、营业收入增长率、利润率等）进行评分。

2.评估模型：公司将建立或选用适当的信用评估模型，对客户信用状况进行量化打分，根据得分结果划分信用等级。

3.评估标准：信用等级通常分为若干级（如AAA、AA、A、BBB、BB、B及以下等），不同信用等级对应不同的风险水平和授信政策。具体的评分标准和等级划分由风险管理部门制定并报高级管理层批准后执行。

4.评估周期：对于新客户，在业务合作前必须完成信用评估；对于存量客户，每年至少进行一次重新评估，若客户经营状况或外部环境