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土地储备中心审计整改方案范文

为全面落实审计监督要求，切实提升土地储备管理规范化水平，针对近期审计过程中发现的资金管理、土地收储程序、档案管理及风险防控等方面存在的问题，现结合工作实际，制定本整改方案。

一、整改背景与问题梳理

本次审计重点覆盖2020年至2023年土地储备资金使用、土地收储全流程操作、档案管理及内部控制等关键环节，共反馈问题4类12项。具体包括：资金使用效率不足，部分收储项目资金闲置超6个月；土地收储前期调查不充分，3宗地块存在权属争议未在收储前明确；补偿协议签订程序不规范，2份协议缺少第三方评估报告作为依据；档案管理分散，15%的收储项目档案存在缺失或未及时归档问题；风险防控机制不健全，未建立土地市场波动对储备土地价值影响的动态评估体系。上述问题反映出我中心在制度执行、流程管控及风险预判等方面存在短板，需通过系统性整改予以解决。

二、整改目标

通过3个月集中整改、6个月巩固提升，实现以下目标：一是资金使用效率显著提高，2023年底前存量闲置资金消化率达100%，新增项目资金拨付与工程进度匹配率达95%以上；二是土地收储程序全面规范，收储前权属核查、评估论证等关键环节合规率100%，补偿协议签订依据完整率100%；三是档案管理标准化，收储项目档案完整率、归档及时率均达100%；四是风险防控机制完善，建立土地市场动态监测、储备土地价值评估及应急处置等3项制度，形成覆盖收储、开发、出让全周期的风险防控体系。

三、整改内容及具体措施

（一）资金管理问题整改

针对“部分项目资金闲置”问题，采取以下措施：

1.建立资金动态监测机制。由财务科牵头，联合业务科、项目管理科，对2020年以来所有已拨付未使用的储备资金进行全面梳理，逐项明确资金闲置原因（如项目前期手续延迟、拆迁进度滞后等），分类制定处置方案。对因手续延迟导致的闲置资金（涉及金额X万元），督促项目单位加快规划、立项等审批进度，限定2023年10月底前完成手续办理并启动资金使用；对因拆迁进度滞后导致的闲置资金（涉及金额Y万元），协调属地政府成立专项工作组，明确拆迁完成时限（2023年11月底前），同步调整资金拨付计划，按拆迁进度分阶段支付。

2.优化资金拨付流程。修订《土地储备资金管理办法》，将资金拨付与项目进度挂钩，明确“立项阶段拨付30%、拆迁完成50%拨付至60%、具备出让条件拨付至90%、完成出让后结清尾款”的阶梯式拨付标准。新增“资金使用进度预警”环节，由财务科每月核对项目进度与资金使用台账，对进度滞后且无合理原因的项目，暂停后续资金拨付并报分管领导约谈项目负责人。

3.强化资金使用绩效评价。引入第三方机构对2022年以来实施的5个重点收储项目开展资金使用绩效评估，重点核查资金使用合规性、项目完成时效及社会效益（如土地出让率、周边配套完善度等），评估结果与项目单位年度考核挂钩，对绩效评价不合格的项目负责人取消当年评优资格。

（二）土地收储程序规范整改

针对“收储前期调查不充分、补偿协议依据缺失”问题，重点完善以下环节：

1.严格收储前权属核查。制定《土地收储前期调查操作指南》，明确调查内容包括土地权属证书有效性（需核查不动产登记系统原件）、地上附着物产权（需取得产权人书面确认）、是否存在查封或抵押（需向法院、银行函证）等7项必查内容。新增“双审核”机制：由业务科初审后，提交法律顾问进行法律合规性复核，复核通过方可启动收储程序。对已发现存在权属争议的3宗地块，立即协调自然资源、司法等部门召开联席会议，通过调解或诉讼方式明确权属，限定2023年12月底前完成争议解决并补充完善收储依据。

2.规范补偿评估与协议签订。修订《土地收储补偿管理办法》，明确“补偿金额超500万元的项目须委托两家以上具备A级资质的评估机构独立评估，取评估价平均值作为补偿依据”；补偿协议签订前需经业务科、财务科、法律顾问三方联审，重点核查评估报告有效性、补偿标准是否符合区域基准地价、资金来源是否落实等内容，联审通过后报主任办公会审议。对2份缺少评估报告的补偿协议，已要求项目单位补充评估并重新履行联审程序，2023年10月底前完成协议修订。

3.加强收储过程监督。由纪检监察室牵头，对2022年以来完成的20宗收储项目开展“回头看”，重点检查前期调查、评估、协议签订等环节的原始记录，对发现的程序缺失问题（如某项目未留存权属核查函证），要求责任科室3日内补充材料并提交书面说明，情节严重的（如人为隐瞒权属争议），按《工作人员失职追责办法》进行问责。

（三）档案管理整改

针对“档案缺失、归档不及时”问题，实施档案管理专项提升行动：

1.建立集中归档制度。设立档案管理中心，明确所有收储项目档案（包括前期调查材料、评估报告、