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会计电算化实际操作模拟题

一、系统初始化与基础设置

会计电算化的高效运行，离不开前期细致周全的系统初始化与基础设置工作。这部分工作如同为大楼奠基，直接影响后续账务处理的准确性与便捷性。

（一）账套建立与核算信息设置

模拟操作要求：为一家新成立的制造业企业建立一个新账套。

1.账套信息：账套名称为“诚信机械制造有限公司”；启用会计期为当前年度的1月；记账本位币为人民币（RMB）。

2.单位信息：单位名称“诚信机械制造有限公司”，简称“诚信机械”；其他相关信息（如地址、电话等）可暂填模拟数据。

3.核算类型：企业类型为“工业”；行业性质选择适用的企业会计准则（如“2007年新会计准则”）；账套主管指定为“陈明”（假设操作员“陈明”已存在，编号为001）；不勾选“按行业性质预置科目”（以便后续手动设置部分科目，加深理解）。

4.基础信息：该企业有外币核算业务；存货、客户、供应商需进行分类管理。

5.分类编码方案：科目编码级次为4-2-2-2（例如：现金为1001，银行存款下的工行存款为____）；客户和供应商分类编码级次为2-2；部门编码级次为1-2。其他编码方案可保持默认或根据模拟需要设置。

6.数据精度：存货数量、单价小数位均为2位。

7.系统启用：启用“总账”系统，启用日期为当前年度1月1日。

操作提示：

*账套建立过程中，部分信息一旦设置完成不可修改，需谨慎录入。

*编码方案的设置应考虑企业未来发展的需要，保持一定的扩展性。

*系统启用模块需根据企业实际业务需求选择，此处仅启用总账作为核心模块进行模拟。

（二）基础信息录入

在完成账套建立后，以账套主管“陈明”身份登录系统，进行以下基础信息的录入：

1.部门档案：录入企业主要部门，如：1管理部门（下设101总经理办公室、102财务部）；2生产部门（下设201一车间）；3销售部门。

2.职员档案：为各部门录入至少一名职员信息，包括编号、姓名、所属部门。

3.客户分类与客户档案：

*客户分类：01本地客户，02外地客户。

*客户档案：录入至少两家客户，如“本地客户”下的“甲公司”，“外地客户”下的“乙公司”，包含简称、全称、所属分类码、银行账号、地址等关键信息。

4.供应商分类与供应商档案：

*供应商分类：01原材料供应商，02办公用品供应商。

*供应商档案：录入至少两家供应商，如“原材料供应商”下的“丙材料厂”，“办公用品供应商”下的“丁商行”。

5.外币种类：增加一种外币，如“美元”，外币符号“USD”，汇率方式选择“固定汇率”，1月份记账汇率设为当月1日的汇率（例如：7.0）。

6.会计科目设置：

*指定科目：指定“库存现金”为现金总账科目，“银行存款”为银行总账科目。

*增加明细科目：在“银行存款”（1002）下增加“____工行存款”、“____中行美元户”（外币核算，币种为美元）；在“应收账款”（1122）和“应付账款”（2202）下按客户和供应商名称或分类设置明细科目，或启用辅助核算（客户往来、供应商往来）；根据模拟业务需要，增加如“管理费用”下的“办公费”、“差旅费”等明细科目。

*修改科目：将“库存现金”、“工行存款”科目勾选“日记账”；将“中行美元户”科目设置为“外币核算”并选择美元；对“应收账款”、“应付账款”等科目若未设明细，可启用“客户往来”、“供应商往来”辅助核算。

7.凭证类别：选择“记账凭证”类别（即不分收、付、转）。

8.结算方式：增加常用结算方式，如“现金”、“支票”（下设“现金支票”、“转账支票”）、“银行汇票”。

操作提示：

*基础信息的录入应遵循一定的顺序，例如先录入分类信息，再录入档案信息。

*会计科目的设置是核心，需结合企业实际业务和核算要求进行。辅助核算是电算化中简化科目结构、提高核算效率的重要手段，应理解其应用场景。

（三）期初余额录入

假设该企业在启用总账系统当期（1月）初有如下科目余额：

*库存现金：XXX元(借方)

*银行存款-工行存款：XXXX元(借方)

*银行存款-中行美元户：XXX美元(借方)，按初始汇率7.0折算为人民币XXXX元(借方)

*应收账款-甲公司：XXXX元(借方)

*固定资产：XXXXX元(借方)

*累计折旧：XXXX元(贷方)

*短期借款：XXXX元(贷方)

*应付账款-丙材料厂：XXXX元(贷方)

*实收资本：XXXXX元(贷方)

操作要求：

1.录入各科目（包括明细科目）的期初借方或贷方余额。

2.对于外币核算科目（如中行美元户），需同时录入原币金额和