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商务合同评审及风险控制操作手册

一、手册适用范围与核心目标

本手册适用于企业各类商务合同的评审及风险控制全流程，涵盖采购合同、销售合同、服务合同、合作开发合同、租赁合同等标准化及非标准化合同场景。核心目标是通过规范化的评审流程，识别合同条款中的法律风险、财务风险、商业风险及操作风险，保证合同内容合法合规、权责清晰、可执行性强，保障企业合法权益，防范潜在纠纷。

二、合同评审及风险控制标准化操作流程

（一）合同发起与资料准备

发起主体：业务部门（如销售部、采购部、项目部）根据合作需求发起合同评审，填写《合同评审申请表》（详见模板一）。

资料清单：发起部门需同步提交以下材料：

合同草案（需明确合同主体、标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任等核心条款）；

合作方主体资格证明材料（如营业执照复印件、法定代表人证件号码明、授权委托书，若涉及特殊行业需提供资质许可证）；

与合同相关的背景资料（如招投标文件、合作意向书、技术协议、previouscorrespondence等）；

业务部门内部已完成的可行性分析报告（重点说明合作必要性、商业目标及潜在收益）。

资料完整性初审：法务专员对提交资料的完整性进行初步审核，资料不全的，要求发起部门在1个工作日内补充完善。

（二）多部门联合评审

根据合同类型及风险等级，组织相关部门进行专项评审，各部门职责

评审部门

评审重点

输出要求

法务部

1.合同主体是否具备完全民事行为能力，资质是否有效；2.合同条款是否违反法律法规、监管规定及公司内部制度；3.权利义务是否对等，违约责任是否明确、可执行；4.争议解决方式（仲裁/诉讼）、管辖法院是否符合公司利益；5.知识产权、保密、不可抗力等特殊条款是否完备。

出具《法务评审意见表》，明确“通过”“修改后通过”“不通过”及具体修改意见。

财务部

1.价款、付款方式、税费承担是否清晰，是否符合公司财务制度；2.对方收款账户信息是否准确，是否存在关联交易风险；3.履约保证金、违约金、赔偿金等财务条款是否合理，对公司现金流的影响；4.涉及外汇、发票等条款是否符合财税法规要求。

出具《财务评审意见表》，重点关注资金安全及财务合规性。

业务部门

1.合同内容是否满足业务需求，标的、数量、质量、交付标准等是否与前期沟通一致；2.履行期限、验收流程是否合理，是否影响项目进度；3.对方履约能力（如产能、技术、信誉）是否匹配合作要求；4.售后服务、质保期等商业条款是否有利于客户维护或市场拓展。

出具《业务评审意见表》，确认商业条款的可行性及合理性。

技术部/研发部（如涉及）

1.技术参数、标准、图纸等内容是否准确、完整，是否符合公司技术能力；2.技术成果归属、保密要求是否符合知识产权管理规定；3.技术验收方案、测试标准是否可操作。

出具《技术评审意见表》，保证技术条款可实现且无知识产权风险。

评审时限：各部门应在收到完整资料后2个工作日内完成评审，重大或复杂合同可延长至3个工作日，但需提前告知发起部门。

（三）评审意见汇总与冲突处理

意见汇总：法务部收集各部门评审意见，整理形成《合同评审意见汇总表》（详见模板二），明确各条款的修改建议及责任部门。

冲突协调：若各部门存在意见分歧（如业务部门希望灵活调整付款条件，财务部要求预付款比例），由法务部牵头组织召开评审协调会，必要时邀请分管领导参与，最终形成统一修改意见。

原则性意见处理：对于法务部提出的“不通过”意见（如合同主体不适格、核心条款违法）或财务部提出的重大资金风险意见，发起部门必须修改合同，不得强行推进；对于非原则性意见（如表述优化、附件补充），由发起部门与相关部门沟通确认后修改。

（四）合同修改与复核确认

修改执行：发起部门根据《合同评审意见汇总表》修改合同草案，修改内容需用红色字体标注或以修订模式体现，保证可追溯。

复核确认：修改后的合同需再次提交至提出意见的部门进行复核，各部门确认修改到位后，在《合同评审意见汇总表》中签字确认。若复核未通过，退回发起部门二次修改，流程重新启动。

（五）最终审批与签署

审批权限：根据合同金额、类型及风险等级，划分审批权限（示例）：

金额≤10万元：业务部门负责人审批→法务部审核→分管副总审批；

10万元＜金额≤50万元：业务部门负责人审批→法务部审核→财务部审核→分管副总审批；

金额＞50万元或重大合同：业务部门负责人审批→法务部审核→财务部审核→分管副总审核→总经理审批。

签署规范：审批通过后，由法定代表人或其授权的委托代理人签署合同（需提供《授权委托书》），签署时需加盖公司公章或合同专用章（严禁使用财务章、发票章等替代），合同文本份数根据合作方需求及公司存档要求确定（至少一式两份，公司留存正本）。

（六）合同