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银行风险管理手册及操作流程

第一章总则

1.1目的与意义

本手册旨在规范本行风险管理行为，明确各部门及岗位在风险管理中的职责与流程，提升整体风险抵御能力，保障银行资金安全、稳健运营，维护金融市场秩序，促进银行可持续发展。

1.2基本原则

银行风险管理遵循以下基本原则：

审慎性原则：以审慎经营为出发点，对各类风险保持高度警惕。

全面性原则：风险管理覆盖银行所有业务活动、所有部门、所有岗位及所有人员。

制衡性原则：建立健全风险识别、评估、控制、监测和报告等环节的相互制约机制。

适应性原则：风险管理策略与流程应与银行的经营规模、业务复杂程度、风险状况及外部环境相适应，并随其变化及时调整。

效益性原则：在有效控制风险的前提下，追求风险与收益的平衡，提升经营效益。

1.3适用范围

本手册适用于本行各级机构、所有业务条线及全体员工在开展业务活动和内部管理过程中的风险管理工作。

第二章风险管理组织架构与职责

2.1董事会

董事会是本行风险管理的最高决策机构，对银行风险管理承担最终责任。主要职责包括：审批银行风险管理战略、政策和总体风险限额；审议高级管理层提交的风险管理报告；监督高级管理层在风险管理方面的履职情况等。

2.2高级管理层

高级管理层是风险管理的执行机构，负责组织实施董事会批准的风险管理战略、政策和限额。主要职责包括：制定具体的风险管理流程和操作规程；建立健全风险管理组织体系；任命风险管理关键岗位人员；定期向董事会报告风险管理状况等。

2.3风险管理部门

风险管理部门是本行风险管理的专职职能部门，在高级管理层领导下开展工作。主要职责包括：牵头制定和修订风险管理政策、制度和流程；组织开展风险识别、评估、计量和监测；对业务部门的风险管理工作进行指导、协调和监督；汇总、分析和报告整体风险状况。

2.4业务部门

各业务部门是风险管理的第一道防线，对本部门业务活动产生的风险承担直接责任。主要职责包括：在业务开展过程中主动识别和评估风险；执行既定的风险管理政策和流程；落实风险控制措施；及时向风险管理部门报告风险事件和风险隐患。

2.5内部审计部门

内部审计部门负责对本行风险管理体系的有效性、风险管理政策和流程的执行情况进行独立审计和监督，定期向董事会审计委员会报告。

第三章风险管理流程

3.1风险识别

风险识别是风险管理的基础环节，旨在全面、系统地发现银行经营管理中存在的各类风险。

识别范围：涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等所有可能对银行产生不利影响的风险因素。

识别方法：业务部门应结合日常业务操作，通过客户尽职调查、业务流程梳理、历史数据分析、专家判断、情景分析等多种方法进行风险识别。

识别要求：对新业务、新产品、新流程在上线前必须进行全面的风险识别；对现有业务定期进行风险排查，确保风险点无遗漏。

3.2风险评估与计量

风险评估与计量是对已识别风险的可能性和影响程度进行分析和量化的过程。

信用风险评估：对授信客户，应根据其财务状况、经营情况、行业前景、还款意愿等因素，采用定性与定量相结合的方法进行信用评级，并据此测算违约概率、违约损失率等风险参数。

市场风险计量：对利率风险、汇率风险、价格风险等，运用敏感性分析、VaR（风险价值）模型等工具进行计量和评估。

操作风险评估：通过对操作流程的梳理，识别关键控制环节和薄弱点，评估操作失误、内部欺诈、外部事件等可能造成的损失。

评估频率：根据风险的性质和变化情况，确定不同风险的评估频率，对于高风险业务或风险状况不稳定的领域应适当提高评估频率。

3.3风险控制与缓释

风险控制与缓释是根据风险评估结果，采取相应措施将风险控制在可接受范围内。

风险规避：对于超出银行风险承受能力或控制难度过大的风险，应考虑放弃或退出相关业务。

风险降低：通过优化业务流程、加强内部控制、提高员工素质、设置风险限额等措施降低风险发生的可能性或影响程度。例如，对授信业务设定单笔授信限额、行业限额、区域限额等。

风险转移：通过保险、担保、对冲等方式将部分风险转移给第三方。如办理信贷业务时要求客户提供合格的抵质押品或第三方保证。

风险承受：对于在银行风险承受能力范围内且控制成本效益较高的风险，在采取必要控制措施后可主动承受。

3.4风险监测与报告

风险监测是对风险状况的持续跟踪和监控，确保风险控制措施有效执行。

监测指标：建立健全各类风险监测指标体系，如不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比率、操作风险损失率等，实时或定期监测指标变化。

监测工具：利用风险管理信息系统，实现对风险数据的集中采集、分析和预警。

风险报告：建立规范的风险报告制度。业务部门定期向风险管理部门报送本部门风险状况报告；风险管理部门汇总分析后，定期向高级管理层和董事会报送全行风险管理报告。报告内容应包括风