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2026年期末资金风险管理绩效考核题库

一、单选题（共10题，每题2分）

1.某制造企业2026年预测短期资金周转期为45天，应收账款周转期为30天，存货周转期为15天，应付账款周转期为20天。该企业的现金循环周期为多少天？

A.20天

B.40天

C.50天

D.35天

2.在银行间市场上，某企业通过逆回购协议融入资金，期限为7天，利率为2.1%。若市场基准利率上升至2.5%，该企业可能面临的流动性风险是？

A.利率风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.操作风险

3.某金融机构2026年第一季度持有的国债组合，面值为100亿元，剩余期限为3年，票面利率为3%。若市场利率上升至4%，该组合的现值损失可能达到多少？（采用线性近似法）

A.2亿元

B.3亿元

C.5亿元

D.7亿元

4.某科技公司2026年计划进行海外扩张，需短期外币资金5亿美元，期限6个月。最适合的融资工具是？

A.长期银行贷款

B.货币市场互换

C.外币远期合约

D.股权融资

5.某零售企业2026年应收账款账龄分析显示，账龄超过90天的应收账款占比达15%，且坏账准备计提比例为5%。若2027年经济下行，该比例可能升至25%，企业需计提多少额外坏账准备？（假设应收账款总额为100亿元）

A.2亿元

B.3亿元

C.5亿元

D.7亿元

6.某能源企业2026年持有大量原油期货多头头寸，若油价因地缘政治冲突突然下跌20%，其可能面临的风险类型是？

A.市场风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.操作风险

7.某商业银行2026年第二季度面临资本充足率压力，其核心一级资本充足率为8%，二级资本充足率为4%，需补充资本10亿元。若监管要求不低于12%，该银行可能采取的措施是？

A.发行次级债

B.减少贷款规模

C.提高拨备覆盖率

D.转让子公司股权

8.某房地产企业2026年通过发行永续债融资200亿元，票面利率为6%。若未来利率市场化改革导致市场利率上限设定为5%，该企业可能面临的偿债风险是？

A.利率风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.操作风险

9.某医药企业2026年持有大量美元债务，若美联储加息至5%，人民币汇率贬值10%，其美元债务的实际偿债成本可能增加多少？（假设债务本金为10亿美元）

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

10.某金融机构2026年第三季度流动性覆盖率（LCR）为120%，若市场传言某企业可能违约，导致存款流失10亿元，该机构的LCR可能降至？

A.110%

B.100%

C.90%

D.80%

二、多选题（共10题，每题3分）

1.某制造业企业2026年面临的主要流动性风险来源包括？

A.应收账款回收周期延长

B.存货周转率下降

C.现金流预测不准确

D.银行信贷政策收紧

E.突发原材料价格上涨

2.在利率风险管理中，以下哪些工具可用于对冲债券组合的利率风险？

A.利率互换

B.利率期权

C.货币互换

D.远期利率协议

E.质押回购

3.某跨国公司2026年持有欧元债务，可能面临的风险包括？

A.汇率波动风险

B.利率风险

C.信用风险

D.流动性风险

E.政策风险

4.某金融机构2026年进行压力测试时，可能考虑的极端情景包括？

A.市场利率上升200基点

B.核心存款流失30%

C.主要交易对手违约率升至20%

D.经济衰退导致资产质量恶化

E.系统性流动性危机

5.某零售企业2026年应收账款管理中，可能采取的催收措施包括？

A.提高坏账准备计提比例

B.加强信用评估

C.逾期罚息政策

D.建立客户分层管理

E.法律诉讼

6.某能源企业2026年参与原油期货套期保值，可能面临的操作风险包括？

A.交易员操作失误

B.交易系统故障

C.市场价格剧烈波动

D.监管政策变化

E.对冲比例不当

7.某商业银行2026年资本管理中，可能采取的资本补充措施包括？

A.发行二级资本债

B.增加留存收益

C.减少不良贷款

D.转让低收益资产

E.股票分拆

8.某科技公司2026年进行海外融资，可能面临的合规风险包括？

A.外汇管制政策变化

B.信息披露不充分

C.市场准入限制

D.税收政策调整

E.数据隐私保护

9.某制造企业2026年进行现金流量预测时，可能考虑的因素包括？

A.销售收入波动

B.应付账款支付周期

C.税收政策变化

D.投资项目支出

E.融资成本变化

10.某金融机构2026年进行流动性风险管理时，可能参考的监管指标包括？

A.流动性覆盖率（LCR）

B.