税务咨询与税务顾问课后练习题集.pdfVIP

第十三章税务与税务顾问（课后作业）

一、单项选择题

1.下列各项中，属于税务中法律规定方面的是（）。

A.法律的政策规定的

B.适用税目的

C.计算方法的

D.纳税送的资料和程序的

2.下列税务形式中，具有不受时空限制、可以随时存取查阅的优势的是（）。

A.

B.

C.网络

D.晤谈

3.下列各项中，不属于税务顾问的主要内容的是（）。

A.政策指导

B.办税指导

C.信息

D.纳税

4.拥有两套规格相同的普通住房，一套是在2006年5月购进的，一套是在2009

年5月购进的，2013年计划将其中的一套对外销售，另一套自用，税务师建议李

某将2006年购进的住房对外销售，从营业税的角度来分析，税务师是选用了（）的

筹划方法。

A.不予征税

B.减免税

C.税率差异

D.抵免

5.下列各项中，不属于新建企业的筹划要点的是（）。

A.企业组织形式的选择

B.经营地点、行业的选择

C.企业方法的选择

D.子公司与的选择

二、多项选择题

1.下列各项中，属于税务中政策运用方面的的有（）。

A.纳税义务发生时间的

B.确认计税依据的

C.减免税政策和征免界限划分的

D.应缴税金处理的

E.的调整变动情况的

2.下列各项中，属于税务形式的有（）。

A.

B.

C.晤谈

D.QQ

E.通过第三人传达

3.政策运用方面的是税务中最主要的内容，也是税务师实务的重点，

做好这方面问题的答复，应注意（）。

A.弄清问题所涉及的税种

B.收集问题相关的政策文件

C.分析政策适用条款

D.确定合适的答复方式

E.事先制作问题文书

4.下列的问题中，属于企业成立初期的问题的有（）。

A.纳税税种的

B.征收管理的

C.纳税期限的

D.一般认定资格的

E.进项税额抵扣凭证使用的

5.下列各项中，属于筹划特点的有（）。

A.筹划性

B.

C.目的性

D.单一性

E.谨慎性

三、简答题

甲企业为工业企业，主要生产电脑；乙企业为商业企业，主要经营各类产品的销售。2013

年乙企业销售甲企业生产的电脑1000万台，共给甲企业带来900万元的利润，因此甲企业

决定将自己的一栋自建的给乙企业。已知甲企业建造该的成本为100万

元，成本利润率为10%；同类的市场为150万元。

甲企业有两套方案选择：一是将该直接无偿给乙企业；二是将该以参与利

润分配、共担风险的形式作价150万元投资给乙企业。

假设你是税务师：

（1）请分析甲企业应采用何种方式，并说明理由以及得出结论运用的筹划的方法；

（2）从营业税角度计算两套方案比较的情况下甲企业可以节税的金额。

参及解析

一、单项选择题

1.

【】A

【解析】选项BC属于政策运用方面的；选项D属于办税实务方面的。

2.

【】C

【解析】网络具有不受时空限制、可以随时存取查阅等便捷的优势。

3.

【】D

【解析】税务顾问主要包括政策指导、办税指导和信息。

4.

【】B

【解析】个人将不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将超过5年（含5

年）的普通住房对外销售的，免征营业税。所以税务师是运用了减免税的筹划方法。

5.

【】D

【解析】选项D是企业扩展的筹划的要点。

二、多项选择题

1.

【】ABC

【解析】选项D属于涉税处理的；选项E属于税务动态方面的。

2.

【】ABCD

【解析】税务的形式包括：、、晤谈、网络。选项D属于网络咨