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2025年学历类自考专业(法律)国际法-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、国际法中，条约的生效条件不包括以下哪项？

A.批准或接受

B.加入或承认

C.双方协商一致

D.公布于国际条约登记簿

2、国际法院对案件的管辖权属于哪类？

A.自愿管辖

B.强制管辖

C.专属管辖

D.协商管辖

3、根据我国《企业所得税法》，居民企业的判定标准是？

A.全年在中国境内经营满183天

B.总机构在中国境内

C.会计账簿在中国境内

D.实际管理机构在中国境内

4、国际税收协定中，避免双重征税的核心措施是？

A.税收饶让

B.税收抵免

C.资本利得豁免

D.预提税优惠

5、国际货物买卖合同适用法律的选择应遵循哪项原则？

A.当事人最惠国待遇原则

B.最密切联系原则

C.法院地法原则

D.常住地法原则

6、我国对境外所得的税收抵免范围包括？

A.全部境外所得

B.居民企业境外经营所得

C.非居民企业境外股息

D.个人境外劳务报酬

7、国际税收中，关联交易定价应遵循的核心原则是？

A.转让定价原则

B.独立交易原则

C.税收中性原则

D.公平原则

8、国际税收中的有害税收竞争主要指？

A.低税率吸引资本

B.税收豁免政策

C.跨境逃避税

D.反避税规则

9、我国《个人所得税法》对境外所得的征税范围包括？

A.全部境外所得

B.居民个人境外所得

C.非居民个人境外所得

D.境外经营所得

10、国际税收协定中，防止资本外逃的核心条款是？

A.避免双重征税条款

B.股息预提税优惠条款

C.税收情报交换条款

D.资本利得豁免条款

11、国际法中，条约生效的主要条件是？

A.一国议会批准

B.国际社会普遍接受

C.缔约国数量达到半数

D.存在书面协议形式

12、根据《国际税收协定》，避免双重征税的适用范围不包括？

A.居民个人

B.常设机构

C.跨境支付股息

D.跨国并购交易

13、国际税收中，转让定价调整的税务处理依据是？

A.跨国公司内部协议

B.市场独立交易原则

C.东道国税收优惠政策

D.政治风险补偿条款

14、国际法中，国家责任原则不包括？

A.不法行为原则

B.过错推定原则

C.高级官员责任

D.危害人类罪追责

15、国际税收协定中，预提税协定税率通常为？

A.0%-5%

B.5%-10%

C.10%-15%

D.15%-20%

16、国际法中，国家主权豁免原则的例外情形是？

A.被告国家拥有管辖权

B.争议标的与外交职能相关

C.国家财产用于商业活动

D.被告国家放弃豁免

17、国际税收中，常设机构判定标准不包括？

A.持续经营场所

B.人员有管辖权

C.机器设备租赁

D.管理控制中心

18、国际法中，国际习惯法的形成条件是？

A.被立法机关采纳

B.反复实践形成

C.具有书面形式

D.获得大国支持

19、国际税收协定中，反避税条款主要针对？

A.跨境服务费用

B.虚假关联交易

C.股息再投资优惠

D.境外税收抵免

20、国际法中，联合国安理会职权不包括？

A.审理国际争端

B.调整国际税收规则

C.宣布战争状态

D.批准国际条约

21、国际法的主要渊源不包括以下哪项？

A.条约

B.国际习惯

C.国家判例

D.国际法学者著作

22、国际税收协定中最惠国待遇条款的适用范围是？

A.仅限货物贸易

B.仅限服务贸易

C.覆盖货物和服务贸易

D.不适用于数字服务

23、根据《联合国宪章》，国家主权原则的核心是？

A.国家平等

B.国家独立

C.国家领土完整

D.国家管辖权

24、中国个人所得税法中，居民纳税人的判定标准是？

A.年内居住满183天

B.年内居住满183天且收入来源境内

C.年内居住满183天或境内收入占全球50%以上

D.年内居住满183天且全球收入超过一定金额

25、国际货物买卖合同中，不可抗力事件导致违约时，守约方应如何处理？

A.立即解除合同

B.要求继续履行

C.可选择解除或要求损害赔偿

D.需经法院裁决

26、国际税收协定中预提税协定条款主要针对哪种税？

A.所得税

B.增值税

C.消费税

D.关税

27、国际法中国家责任原则不包含以下哪项？

A.责任限于损害行为

B.责任与行为因果关系

C.责任限于可预见后果

D.责任由国际法院裁决

28、根据中国《税收征收管理法》，税务争议的行政复议机关是？

A.税务机关

B.上一级税务机关

C.人民政府

D.省级税务机关

29、国际法中的条约必须遵守原则适用于？

A.已生效条约

B.尚未生效条约