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迈向信息维度的税收变革

在经济全球化和信息化日益交织的时代，国家信息能力的发展不仅是一个国家综合国力的体现，而且能够推动经济的发展。经济基础决定上层建筑，只有提高国家的经济实力，人民对于美好生活的需要才能逐渐实现。税收制度是国家财政制度的重要组成部分，更是政府收入的重要来源之一，良好的税收制度可以实现财富的再分配，缩小贫富差距，促进社会公平。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中都明确提出要加强信息能力的建设，推动实体经济和数字经济相结合，建设数字国家。《关于支持新业态新模式健康发展激活消费市场带动扩大就业的意见》提出了支持新业态新模式健康发展，激活消费市场带动扩大就业的要求，其中包括推进线上办税缴费等税收服务便利化，提高税收服务效率和用户体验。国家信息能力的发展可以帮助税务部门更有效地进行税收监管和征收。税务部门可以通过与相关政府部门、企业和社会组织的信息共享，获取更全面、准确和及时的数据，提高税收征管的效率和准确性。同时，信息技术的应用也可以帮助税务部门加强对纳税人的管理和监督，减少逃税和避税行为。

信息获取是国家信息能力的首要环节，对于税收监管具有重要意义。通过信息技术手段，可以更加精准地掌握纳税人的涉税信息，提高税收监管的效率和准确性。同时，信息获取还能够加强税收征管力度，减少税收流失。无论是在传统社会还是现代社会，信息获取和税收监管都密不可分。政府需要通过信息获取来了解纳税人的经济活动情况，从而制定出更加科学合理的税收政策。同时，政府也需要通过税收监管来防止纳税人逃税、偷税等行为发生，保障国家的财政收入。

信息处理在税收决策中扮演着重要角色。税收决策需要基于大量的数据和信息进行分析和评估，而信息处理正是对这些数据进行收集、整理、分析和利用的过程。信息处理可以帮助税务部门获取更准确、更全面的数据。税务部门可以通过各种渠道获取纳税人的信息，如申报表、财务报表、交易记录等，这些信息需要进行筛选、清洗和整理，以便后续的分析和利用。通过信息处理，税务部门可以确保数据的准确性和完整性，避免因数据错误或遗漏而导致的决策失误。信息处理可以帮助税务部门进行深入的数据分析。

从政治学的角度看，信息传播和税收宣传是政府与公民之间互动的重要方式。政府通过税收宣传向公民传递税收政策和法规，而公民则通过信息传播了解和反馈税收宣传的效果和影响。信息传播是政府与公民之间沟通的重要桥梁。政府通过税收宣传向公民传递税收政策和法规，旨在提高公民的纳税意识和遵从度。在这个过程中，信息传播扮演着至关重要的角色。政府需要选择合适的传播渠道和方式，将税收政策和法规传递给公民，并确保信息的准确性和有效性。同时，政府还需要关注公民对税收宣传的反应和反馈，及时调整宣传策略和方式，以更好地满足公民的需求和期望。

国家需要从各种来源和渠道收集和处理大量信息，以支持税收制度的运行和管理。这包括税务申报数据、第三方数据、国际税收合作数据等。如何有效地收集和处理这些信息，确保数据的准确性和完整性，是税收制度面临的重要挑战之一。政治精英利用其掌握的税收征收、税收监管等权力同行政性技术和硬技术发生激烈的碰撞，“商业精英”和“社会精英”则利用其社会地位和财富资源接触并滥用科技技术，个人利益和社会利益之间发生了激烈碰撞。不管是何种精英，他们偷税逃税的手段本质是一致的，即利用其手中的权力，模糊、隐藏社会信息的收集和处理，进而达到偷税、逃税和贪税的目的。

税收信息是国家的重要资产，必须保证其保密性和安全性。然而，随着信息技术的发展，网络安全威胁不断增加，如何防范和应对网络攻击、保护税收信息的安全，是税收制度面临的另一个挑战。在传统的封建社会下，信息的保密通常是通过行政性技术、封印制度和文书保密制度来进行，但是这一切的制度在强大的政治权面前就形同虚设，官员可以通过自己手中的政治权力来控制国家信息。进入到现代化社会后，国家拥有高科技技术对信息进行加密，相应的不法之人就可以用先进的技术手段来逃税，这时候的逃税手段相比于传统社会下更加隐蔽。

税收制度的运行需要多个部门和多方利益相关者的协同合作。如何实现信息的有效共享和协同工作，打破部门间和利益相关者间的信息壁垒，提高税收管理的效率和公正性，也是税收制度面临的重要挑战之一。传统社会下信息的共享主要是通过人在行政组织中传递，信息的传递通过层级性的行政组织来推动，形成了温铁军先生所说的“国权不下县，县下唯宗族，宗族皆自治，自治靠伦理，伦理造乡绅”的治理局势。在这样的社会背景之下，信息的传递呈现出区域化、集团化的特点，利益决定着群体对于信息的共享程度。

公平税负是推动税收发展公平化的核心。应根据纳税人的能力负担税收，避免税收负担的不公平分配。同时，应制定合理