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财务制度法规体系

一、资金层：银行账户全生命周期管理

1.1开户

条款：公司开立、变更、撤销银行账户，须由财务部资金主管发起OA流程，上传《开户必要性说明书》《印鉴卡》《尽调表》，经财务总监、法务、审计三方联审，董事长电子签后，由出纳持原件至银行办理。

示例：2024年3月1日，因跨境电商出口退税需要，公司在招商银行深圳前海支行申请开立美元一般户，账号尾号8888，网银U盾共3枚，权限分级：A盾（董事长）仅查询，B盾（财务总监）单笔≤50万，C盾（出纳）单笔≤5万，日累计≤20万。

风险点：若开户后3个工作日未在ERP“银行档案”模块同步维护开户行号、SWIFT、IBAN，系