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差旅费报销制度

为规范公司员工差旅费管理，合理控制费用支出，保障出差人员工作与生活需求，结合公司实际经营情况，制定本制度。本制度适用于公司全体在职员工因工作需要发生的国内（境）外出差行为，包括但不限于参加会议、业务培训、客户拜访、项目调研、供应商对接等公务活动。非公务性质的外出（如个人休假、学习深造等）不适用本制度。

一、差旅费构成及报销原则

差旅费主要包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴、市内交通补贴及其他公务相关费用（如打印费、快递费等）。报销遵循“预算控制、据实报销、标准限额、流程规范”原则，所有费用需与出差任务直接相关，且符合必要性、合理性要求。

二、出差审批管理

员工出差前须通过公司OA系统提交《出差申请单》，详细填写出差人员、事由、目的地、起止时间、预计行程（含往返交通方式）、预计费用预算（分项列明交通、住宿、其他）等信息。审批权限按职级划分：普通员工由部门负责人审批；部门负责人及以上级别员工由分管领导审批；总经理出差需经董事会授权代表审批。未提前提交申请或申请未通过审批的，相关费用不予报销。

因紧急情况（如突发客户需求、项目紧急支援）无法提前申请的，须在出差当日通过电话或即时通讯工具向直接上级报备，并于出差结束后2个工作日内补提电子申请，经审批后方可报销。

三、交通费用报销标准及要求

（一）交通工具选择标准

1.飞机：高管（总经理、副总经理）可乘坐商务舱；部门负责人及以下员工仅可乘坐经济舱。因航班时间限制（如早班机/晚班机无经济舱余票）或行程衔接需要（如转乘时间不足4小时）需升级舱位的，须在《出差申请单》中注明原因并经分管领导审批。

2.铁路：高管可乘坐一等座及以上；部门负责人可乘坐一等座；普通员工仅可乘坐二等座。高铁/动车行程超过6小时（以票面时间为准）的，普通员工可申请乘坐一等座，需在申请单中备注并经部门负责人审批。

3.轮船：高管可乘坐二等舱及以上；其他员工仅可乘坐三等舱。

4.汽车：原则上选择公共巴士或合规网约车（需通过公司合作平台下单），跨市/跨省长途汽车凭有效票据报销；自驾出差需提前申请，经分管领导审批后，按0.8元/公里标准报销油费及过路费（以导航软件测算的最短路线为准），不再额外报销市内交通费。

（二）报销凭证要求

交通费用需提供正规票据（如航空运输电子客票行程单、铁路车票、汽车票、网约车电子发票等），票据需注明出差人员姓名、行程时间（出发/到达）、起点及终点。电子客票行程单需与登机牌（或值机记录）匹配；铁路车票需为实际乘坐车次，退票费、改签费仅在因公务变更行程时报销（需提供行程变更说明）。

四、住宿费用报销标准及要求

（一）住宿标准

住宿费用实行限额报销制，按出差目的地城市级别及员工职级确定上限（城市级别以国家统计局最新划分的一线、新一线、二线、三线及以下城市为准）：

-一线城市（如北京、上海、广州、深圳）：高管1500元/天/人；部门负责人1000元/天/人；普通员工800元/天/人。

-新一线城市（如成都、杭州、武汉、重庆）：高管1200元/天/人；部门负责人800元/天/人；普通员工600元/天/人。

-二线及以下城市：高管1000元/天/人；部门负责人600元/天/人；普通员工500元/天/人。

同性员工共同出差时，原则上应合住标准间，住宿费按1.5倍单人标准报销（如2名普通员工在一线城市出差，住宿费上限为800×1.5=1200元/天）。

（二）报销凭证要求

住宿需提供酒店开具的增值税发票（电子或纸质），发票需注明住宿时间、房间类型（如标准间、大床房）、单价及数量（天数），并附酒店盖章的消费清单（含入住/离店时间、房费明细）。通过平台预订的需同时提供平台订单截图（含酒店名称、入住信息、实付金额）。超出标准的住宿费用由个人承担；因会议、甲方要求等特殊原因需入住高于标准酒店的，需在《出差申请单》中注明并经分管领导审批。

五、餐饮及市内交通补贴

（一）补贴标准

餐饮补贴与市内交通补贴合并为“综合补贴”，按出差自然天数计算（出发日与返回日均计为1天），标准如下：

-一线城市：200元/天/人；

-新一线城市：180元/天/人；

-二线及以下城市：150元/天/人；

-境外出差（以国家或地区为单位）：根据外交部发布的《因公临时出国人员费用开支标准》执行，无明确标准的按50-80美元/天/人（或等值外币）报销。

（二）补贴发放规则

综合补贴实行包干制，无需提供票据，与实际消费金额无关。出差期间由接待方（客户、合作单位等）安排餐饮或交通的，需在《差旅费报销单》中注明并扣除相应天数补贴（如接待方提供午餐，则当日补贴按50%发放）。

六、其他公务费