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公司财务管理全行业适用制度

第一章总则

1.1为统一资金语言、降低决策噪音、保障资产安全与增值，公司依据《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及行业监管细则，制定本制度。

1.2本制度所称“资金”包括库存现金、银行存款、第三方支付账户余额、数字货币、商业汇票、信用证、保函保证金及其他可立即用于支付的金融工具。

1.3本制度适用于公司总部、境内外分支机构、项目公司、SPV、合资及受托管理企业；任何主体不得通过协议、章程、备忘录等形式排除或变相豁免。

1.4财务管理目标：在可承受风险水平内，以最低综合资本成本持续创造高于资本成本的经济利润，并确保任意连续十二个月滚动期间内经营性现金流为正。

第二章财务治理架构

2.1股东（大）会：审议批准年度财务预算、决算、利润分配、弥补亏损、注册资本变动、股权激励计划、重大融资及对外投资事项，单笔或同一事项连续十二个月累计金额超过公司最近一期经审计净资产20%的须特别决议。

2.2董事会：设立审计与风险委员会、薪酬与考核委员会，对CFO任免、会计政策变更、衍生品交易、关联交易、商誉减值测试方法拥有否决权。

2.3监事会：每季度对库存现金、票据、网银U盾、财务印鉴进行突击盘点，盘点记录由监事与被检查人双签后封存十年。

2.4财务总监（CFO）：对董事会负责，统一制定融资结构、利率风险、汇率风险、