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公司财务管理制度大全5篇

第一篇资金收支与账户管理细则

1.账户开立

1.1公司仅允许在经董事会批准的银行列表内开立账户，列表每年6月与12月更新。

1.2新开账户须提交《开户申请单》、资金预算表、业务合同复印件，经财务总监、法务、董事长三级电子签批后方可启动。

1.3账户性质按用途分为“基本收入户”“专项成本户”“税金专户”“薪酬专户”“理财专户”，不得混用。

1.4网银U盾实行“三权分立”：制单、复核、授权分别由资金主管、财务经理、财务总监保管，任何个人不得同时拥有两项权限。

2.日常收款

2.1销售回款必须进入“基本收入户”，到账后2小时内由系统自动认领；无法自动认领的，4小时内由销售会计人工匹配并上传合同、发票、物流单三证。

2.2现金收款单笔超过1万元须由客户填写《现金缴款单》，财务当场点验、拍照、封包，当日16:30前存入银行；节假日顺延至下一工作日10:00前。

2.3第三方支付平台（微信、支付宝、Stripe等）绑定账户仅限“基本收入户”，手续费率超过0.6%的新渠道须走“费率审批流”，经财务总监与CFO双人同意后方可开通。

3.付款审批

3.1付款按“年度预算—月度资金计划—周资金排程”三级控制，无预算或超预算10%以上须走“预算调整流”，说明差异原因、补救措施、影响分析。

3.2付款节点设置“合同锁”“发票锁”“收货锁”三把锁，系统校验不通过自动驳回。

3.3紧急付款（自然灾害、监管罚款、诉讼保全）可启动“绿色通道”，由总经理、财务总监、法务总监三人视频会议记录并同步抄送审计部，24小时内补齐纸质资料。

4.资金调拨

4.1内部账户调拨超过50万元须提前两个工作日提交《资金调拨单》，注明用途、回款计划、占用天数，系统自动计算资金成本并推送至资金池看板。

4.2禁止个人账户代收代付，特殊情况须由员工填写《个人垫资申请》，经部门负责人、HR、财务总监、总经理四级审批，垫资额度不超过本人月基本工资，30天内报销冲账。

5.银行对账

5.1每月第3个工作日完成上月银行余额调节表，未达账项超过5笔或金额超过10万元须书面说明。

5.2对账差异由资金主管初核、财务经理复核、审计部抽样核查，差异原因须在调节表“备注”栏逐笔列明，不得写“待查”。

6.票据管理

6.1支票、汇票、本票由资金主管统一登记、专柜保管，实行“双人双锁”。

6.2开具票据须同步扫描至“票影系统”，系统自动比对票号、金额、日期，异常票据30分钟内短信提醒财务总监。

6.3票据遗失须在2小时内向银行挂失、向公安机关报案，并在内网发布红色预警，48小时内完成登报声明。

7.现金盘点

7.1财务经理每月最后一个工作日随机抽一天进行“飞行盘点”，盘点表须由出纳、财务经理、监盘人三方签字，现场拍照上传。

7.2现金长短款按“谁经手谁赔偿”原则，100元以内由出纳当场补齐，100元以上提交书面报告，按“短款赔偿、长款归公”处理。

8.资金预测

8.1每周五上午10:00前滚动更新未来13周现金流量表，误差率超过5%的科目标红，财务总监须在周一例会上解释原因。

8.2系统设置“红灯预警”：未来两周可用资金未来已排程付款110%时，自动冻结非生产性支出，并推送至CEO手机端。

第二篇全面预算与滚动预测操作手册

1.预算组织

1.1董事会下设“预算管理委员会”，主任由CFO担任，成员包括销售、生产、研发、人力、法务、信息化六大条线VP。

1.2预算办公室设在财务部，负责模板设计、数据汇总、差异分析、系统权限维护。

2.预算口径

2.1收入按“产品—区域—渠道—客户”四维矩阵填报，禁止简单按上年基数同比例放大。

2.2成本按“直接材料、直接人工、制造费用、物流费用”四段式填报，制造费用再细分为“变动、半变动、固定”三类。

2.3费用采用“零基预算+滚动修正”模式，每一笔费用须填写“业务动因、预期收益、不做的影响”三项内容，空白项无法保存。

3.时间节点

3.19月1日启动，9月15日完成初稿，9月30日完成条线评审，10月15日完成董事会答辩，10月31日正式下发。

3.2季度滚动预测在每季度末月20日启动，25日完成，30日董事会审批。

4.系统逻辑

4.1预算系统与ERP、CRM、MES、HRIS五大系统打通，销售预测取自CRM机会库，生产计划取自MES排产模块，人力成本取自HRIS薪酬包。

4.2系统设置“硬控制”与“软提醒”两类规则：硬控制禁止提交，软提醒允许提交但标黄，需在备注栏说明原因。

5.