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2026年审计部下半年工作计划模版(五篇)

第一篇

一、财务审计工作

1.全面财务报表审计

对公司各部门及下属子公司的年度财务报表进行详细审计，涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等。审计过程中，严格按照国家相关会计准则和公司内部财务制度，检查报表数据的真实性、准确性和完整性。重点关注收入确认、成本核算、资产计价等关键环节，确保财务报表能够真实反映公司的财务状况和经营成果。预计在7-8月完成对大部分部门和子公司的初步审计工作，9-10月进行复核和调整，11-12月出具正式审计报告。

2.专项资金审计

针对公司特定项目的专项资金，如研发资金、环保专项资金等，开展专项审计。审查专项资金的申请、审批、使用和管理情况，确保资金专款专用，提高资金使用效益。与项目负责人和财务人员进行沟通，了解专项资金的使用计划和实际支出情况，对违规使用资金的行为及时提出整改建议。在7-9月完成专项资金的审计工作，并向管理层提交审计报告。

3.税务审计

配合税务机关的税务检查工作，对公司的税务申报和缴纳情况进行内部审计。检查公司是否按照税法规定准确计算和缴纳各项税费，是否存在税务风险。对税务筹划方案的合法性和合理性进行评估，为公司提供优化税务筹划的建议。在10-12月完成税务审计工作，协助公司做好税务风险防范。

二、内部控制审计

1.内部控制制度评估

对公司现有的内部控制制度进行全面评估，涵盖财务、采购、销售、生产等各个业务环节。检查内部控制制度的设计是否合理、执行是否有效，是否存在内部控制缺陷。通过问卷调查、实地访谈、文件审查等方式，收集相关信息，分析内部控制制度的运行情况。在7-8月完成内部控制制度的初步评估工作，形成评估报告。

2.业务流程审计

针对公司的主要业务流程，如采购流程、销售流程、生产流程等，进行详细审计。检查业务流程是否存在漏洞和风险，是否符合公司的战略目标和管理要求。对业务流程中的关键控制点进行测试，评估其有效性。在发现问题时，及时提出改进建议，优化业务流程。预计在9-10月完成业务流程审计工作，并向管理层提交审计报告。

3.信息系统审计

随着公司信息化程度的不断提高，信息系统的安全性和可靠性对公司的运营至关重要。对公司的信息系统进行审计，包括财务信息系统、办公自动化系统等。检查信息系统的开发、维护、使用和管理情况，评估信息系统的安全性和保密性。对信息系统中的数据进行审计，确保数据的准确性和完整性。在11-12月完成信息系统审计工作，并向管理层提交审计报告。

三、绩效审计

1.部门绩效审计

对公司各部门的绩效进行审计，评估部门的工作目标完成情况、工作效率和经济效益。通过与部门负责人和员工进行沟通，了解部门的工作情况和存在的问题。对部门的预算执行情况、成本控制情况、业务指标完成情况等进行分析，为管理层提供客观的绩效评价依据。在7-9月完成部门绩效审计工作，并向管理层提交审计报告。

2.项目绩效审计

针对公司的重大项目，如投资项目、研发项目等，进行绩效审计。评估项目的可行性、实施过程和效益情况。检查项目的投资回报率、成本效益比、技术创新性等指标，分析项目存在的问题和风险。对项目的后续管理和运营提出建议，提高项目的经济效益和社会效益。预计在10-12月完成项目绩效审计工作，并向管理层提交审计报告。

四、审计整改跟踪

1.建立整改台账

对上半年审计中发现的问题和提出的整改建议进行梳理，建立整改台账。明确整改责任人和整改期限，对整改情况进行跟踪和监督。定期与整改责任人进行沟通，了解整改工作的进展情况。

2.整改效果评估

在整改期限结束后，对整改效果进行评估。检查整改措施是否得到有效执行，问题是否得到彻底解决。对整改不到位的情况，要求相关责任人重新制定整改措施，确保问题得到妥善解决。在11-12月完成审计整改跟踪工作，并向管理层提交整改情况报告。

五、审计团队建设

1.专业培训

组织审计人员参加各类专业培训，如审计准则培训、财务知识培训、信息技术培训等。提高审计人员的专业素质和业务能力，使其能够适应不断变化的审计工作要求。每月安排一次内部培训，每季度组织一次外部培训。

2.经验交流

定期组织审计人员进行经验交流，分享审计工作中的经验和心得。通过交流，提高审计人员的沟通能力和团队协作能力。建立审计案例库，将典型的审计案例进行整理和分析，供审计人员学习和参考。

3.职业道德教育

加强审计人员的职业道德教育，提高审计人员的职业操守和责任感。组织审计人员学习审计职业道德规范，明确审计工作的纪律和要求。对违反职业道德的行为，进行严肃处理。

第二篇

一、财务收支审计

1.常规财务审计

持续对公司各部门的日常财务收支进行审计，重点审查费用报销的合规性、票据的真实性和完整性。每月