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关于预算绩效管理实施方案

为全面提升财政资源配置效率和使用效益，构建预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用的全过程预算绩效管理体系，结合本地区实际，制定以下实施方案：

一、预算绩效目标管理

预算绩效目标是预算安排的前置条件和核心依据，所有使用财政资金的部门（单位）须在预算编制阶段同步设定绩效目标，实现资金与目标同申报、同审核、同批复。

（一）目标设定要求

绩效目标分为项目支出绩效目标、部门（单位）整体支出绩效目标和政策（制度）绩效目标三类。项目支出绩效目标需明确资金使用方向、具体产出（数量、质量、时效、成本）、预期效果（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度）及衡量标准；部门（单位）整体支出绩效目标需涵盖核心职能履行、重点工作完成、资源配置效率、管理运行成本等内容；政策（制度）绩效目标需聚焦政策实施范围、实施周期、预期达到的总体效果及分阶段目标。

目标设定应遵循五性原则：一是完整性，涵盖决策、过程、产出、效益全维度；二是相关性，与预算资金使用方向、范围、效果紧密关联；三是可衡量性，量化指标占比不低于70%，定性指标需设置清晰的分级评价标准；四是可行性，目标值基于历史数据、行业标准、实际能力合理测算；五是时限性，明确目标实现的具体时间节点（一般与预算周期一致）。

（二）目标审核流程

实行两上两下审核机制：预算单位申报一上