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2026年内部审计工作计划书样本(4篇)

第一篇

2026年，内部审计工作将紧密围绕公司的战略目标和经营管理需求，以风险为导向，以内部控制为核心，以增值服务为目标，充分发挥内部审计的监督、评价和咨询职能，为公司的健康发展提供有力保障。

一、工作目标

1.全面评估公司内部控制的有效性，识别和防范潜在风险，确保公司各项业务活动合规、高效运行。

2.加强对公司重大投资、项目建设、资金运作等关键领域的审计监督，提高资金使用效益，保障资产安全。

3.深入开展绩效审计，评价公司各部门和下属单位的工作业绩，促进管理水平和经济效益的提升。

4.积极提供增值服务，为公司管理层提供决策支持和管理建议，推动公司持续改进和创新发展。

5.加强内部审计队伍建设，提高审计人员的专业素质和业务能力，打造一支政治坚定、业务精湛、作风优良的内部审计团队。

二、工作重点

1.内部控制审计

-对公司内部控制制度的建立健全和执行情况进行全面审计，重点关注财务收支、采购销售、资产管理、工程项目等关键环节的内部控制。

-评估内部控制的有效性，识别内部控制缺陷，并提出改进建议，促进公司完善内部控制体系，防范经营风险。

-开展内部控制自我评价工作，指导和监督各部门和下属单位开展内部控制自我评价，汇总分析评价结果，向公司管理层提交内部控制自我评价报告。

2.财务审计

-对公司年度财务报表进行审计，审查财务报表的真实性、准确性和完整性，确保财务信息符合国家法律法规和企业会计准则的要求。

-开展财务收支审计，检查公司各项收入、成本、费用的核算和管理情况，审查资金使用的合规性和效益性，防范财务风险。

-对公司财务预算的编制、执行和调整情况进行审计，评价预算管理的科学性和有效性，促进公司加强预算控制，提高资金使用效率。

3.建设项目审计

-对公司重大建设项目进行全过程跟踪审计，包括项目前期论证、招投标、合同签订、工程施工、竣工验收等环节，确保项目建设合规、高效进行。

-审查建设项目的工程造价，对工程预算、结算进行审计，核减不合理费用，节约建设成本。

-评价建设项目的经济效益和社会效益，分析项目建设对公司发展的影响，为公司管理层提供决策参考。

4.绩效审计

-对公司各部门和下属单位的工作业绩进行审计评价，建立科学合理的绩效评价指标体系，综合评价其工作效率、效果和效益。

-分析影响绩效的因素，提出改进措施和建议，促进各部门和下属单位提高工作质量和管理水平，实现公司整体绩效目标。

-开展专项绩效审计，对公司重点业务、重大项目的绩效情况进行审计，为公司管理层提供决策支持。

5.经济责任审计

-按照公司干部管理权限，对公司中层领导干部进行经济责任审计，审查其在任职期间的经济责任履行情况，评价其工作业绩和经济责任。

-重点关注领导干部在财务收支、资产管理、重大决策等方面的合规性和廉洁性，为公司干部考核、任免和奖惩提供依据。

-加强经济责任审计结果的运用，将审计结果与干部的绩效考核、薪酬分配等挂钩，促进领导干部依法履职、廉洁从政。

三、工作安排

1.第一季度

-制定年度内部审计工作计划，明确审计目标、重点和工作安排。

-开展内部控制审计前期调研，了解公司内部控制制度的建立和执行情况，确定审计重点和范围。

-组织审计人员参加业务培训，提高审计人员的专业素质和业务能力。

2.第二季度

-实施内部控制审计，对公司各部门和下属单位的内部控制制度进行全面审计，发现内部控制缺陷并提出改进建议。

-开展财务收支审计，对公司上半年的财务收支情况进行审计，检查财务核算的合规性和准确性。

-对公司部分建设项目进行中期审计，检查项目建设进度、质量和资金使用情况。

3.第三季度

-完成内部控制审计报告，向公司管理层提交审计结果和改进建议。

-开展绩效审计，对公司各部门和下属单位的工作业绩进行审计评价，形成绩效审计报告。

-对公司重大投资项目进行专项审计，评估投资项目的可行性和效益性。

4.第四季度

-实施财务预算执行情况审计，对公司全年财务预算的执行情况进行审计，评价预算管理的有效性。

-开展经济责任审计，对公司部分中层领导干部进行经济责任审计，出具审计报告。

-总结年度内部审计工作，撰写年度内部审计工作总结报告，向公司管理层汇报审计工作情况。

四、资源需求

1.人力资源：根据年度审计工作计划，合理安排审计人员，确保审计工作的顺利开展。必要时，可从公司其他部门抽调人员参与审计工作，或聘请外部专家提供专业支持。

2.物力资源：配备必要的审计设备和办公设施，如电脑、打印机、审计软件等，为审计工作提供物质保障。

3.财力资源：安排专项审计经费，用于审计人员培训、聘请外部专家、审计设备购置等方面的支出，确保审计工作的正常开展。

五