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2025年学历类自考民法学-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、民事法律关系中的客体包括哪些？

A.主体行为

B.物

C.智力成果

D.债权

2、在中国税制中，下列哪项属于流转税？

A.个人所得税

B.企业所得税

C.增值税

D.契税

3、婚姻无效的情形包括？

A.重婚

B.有禁止结婚的亲属关系

C.未到法定婚龄

D.遗嘱继承纠纷

4、诉讼时效期间为3年的法律关系是？

A.不履行债务

B.无因管理

C.请求支付抚养费

D.侵权责任

5、下列哪项属于合同解除权的法定情形？

A.当事人协商解除

B.债务履行不能

C.当事人迟延履行

D.提前通知解除

6、增值税一般纳税人税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.20%

7、房产税的税率标准是？

A.1%-2%

B.5%-10%

C.3%-5%

D.固定税率

8、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.住房贷款利息

B.教育培训

C.医疗费用

D.车辆购置税

9、税收征管法规定，税务机关有权采取的强制措施是？

A.拍卖财物

B.查封财产

C.扣押财产

D.冻结存款

10、商标权的保护期限是？

A.10年

B.15年

C.20年

D.永久有效

11、下列哪项不属于增值税的纳税人？

A.年应征增值税销售额未超过500万元的一般纳税人

B.会计核算健全的小规模纳税人

C.年应征增值税销售额超过500万元的一般纳税人

D.从事跨境电子商务的纳税人

12、我国个人所得税综合所得的税率采用？

A.固定税率5%

B.超额累进税率3%-45%

C.比例税率10%-20%

D.差别比例税率

13、企业所得税的法定基本税率是？

A.20%

B.25%

C.30%

D.15%

14、税收征管机关不包括？

A.国家税务局

B.地方税务局

C.海关总署

D.税务稽查局

15、下列哪项属于增值税税率调整的法定情形？

A.政策性优惠

B.经济形势变化

C.国务院决定

D.地方政府规定

16、个人所得税专项附加扣除中，子女教育每月扣除标准为？

A.1000元

B.800元

C.500元

D.300元

17、房产税的税率形式为？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.差别比例税率

18、契税的纳税人是谁？

A.房屋出卖方

B.房屋买受方

C.房屋继承方

D.房屋出租方

19、税收优惠中“免税”与“减税”的主要区别在于？

A.扣除标准不同

B.税收减免方式不同

C.适用期限不同

D.税收减免幅度不同

20、纳税人办理税务登记的时限是？

A.营业执照取得后30日内

B.税务登记证领取后15日内

C.实际经营后60日内

D.纳税义务产生后90日内

21、民事法律关系的核心要素包括（）

A.主体、客体、内容

B.主体、行为、客体

C.主体、客体、行为

D.主体、行为、责任

22、限制民事行为能力人实施的民事法律行为无效的是（）

A.青年购买机票

B.8岁儿童购买文具

C.16岁少年签订劳动合同

D.12岁学生接受奖学金

23、下列哪项属于从物？（）

A.手机与充电器

B.书籍与书签

C.房屋与门锁

D.车辆与导航仪

24、增值税税率中，适用6%税率的是（）

A.食品加工

B.交通运输

C.建筑服务

D.信息技术服务

25、个人工资薪金所得适用超额累进税率，最高一级税率为（）

A.10%

B.20%

C.25%

D.45%

26、房产税的税率形式不包括（）

A.从价计征

B.从租计征

C.按次计征

D.按面积计征

27、契税税率中，首套房适用税率是（）

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

28、税务登记的办理时限是（）

A.纳税人领取营业执照后10日内

B.纳税人领取营业执照后15日内

C.纳税人实际经营后30日内

D.纳税人取得营业执照后1个月内

29、增值税专用发票的购买方信息必须包括（）

A.营业执照复印件

B.税务登记号

C.银行账户

D.联系方式

30、税收征管的基本原则不包括（）

A.合法

B.公平

C.效率

D.简化

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列关于增值税税率表述正确的有哪些？

A.13%适用于一般货物销售

B.9%适用于交通运输、建筑等

C.