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【自查报告】机关财务自查报告

根据《XX省财政厅关于开展2023年度全省机关单位财务自查工作的通知》（X财监〔2023〕XX号）要求，我单位高度重视财务自查工作，成立了以单位主要负责人为组长、分管财务领导为副组长，财务科、审计科、办公室等相关科室人员为成员的财务自查工作领导小组，制定了详细的自查方案，围绕预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、会计核算、内部控制等重点环节，对2023年度财务工作开展了全面自查，现将自查情况报告如下：

一、自查基本情况及总体评价

（一）财务机构及人员配置情况。我单位财务机构设置为财务科，现有财务人员5人，其中会计师2人、助理会计师2人、会计员1人，均持有会计从业资格证书，人员岗位设置符合不相容职务分离要求，岗位职责明确。财务科定期组织人员参加财政部门举办的业务培训，2023年累计参加培训4次，培训内容涵盖政府会计制度、预算法实施条例、内部控制规范等。

（二）财务管理制度建设情况。截至2023年底，我单位已制定《财务管理办法》《预算管理办法》《收支管理办法》《固定资产管理办法》《政府采购管理办法》《内部控制规范》等12项财务管理制度，制度体系基本覆盖预算、收支、资产、采购、合同等关键环节。2023年根据新修订的《政府会计准则制度解释第5号》，对《会计核算细则》进行了修订，进一步规范了存货、固定资产折旧等核算流程。

（三）预算管理情况。2023年我单位预算收入总额XX万元，其中财政拨款收入XX万元，事业收入XX万元，其他收入XX万元；预算支出总额XX万元，其中基本支出XX万元，项目支出XX万元。预算编制严格按照“二上二下”程序执行，基本支出预算按定员定额标准编制，项目支出预算按项目库管理要求申报，预算编制准确率较2022年提升8%。

（四）收支管理情况。2023年实际收入XX万元，完成预算的102%；实际支出XX万元，完成预算的98%。收入全部纳入国库集中支付管理，无隐瞒、截留、坐支收入情况。支出严格执行“三重一大”决策制度，大额支出经党组会集体研究决定，2023年召开财务事项党组会12次，研究支出事项35项。

（五）资产管理情况。截至2023年底，我单位固定资产总额XX万元，较上年增长5%。建立了固定资产台账，实行“一物一码”管理，2023年开展固定资产清查盘点2次，盘盈固定资产XX万元，盘亏固定资产XX万元，均按规定程序进行了报批和账务处理。

（六）政府采购管理情况。2023年政府采购预算总额XX万元，实际采购金额XX万元，节约资金XX万元，节约率X%。采购活动严格执行政府采购目录及标准，公开招标采购金额占比XX%，询价、竞争性谈判等其他采购方式占比XX%，采购档案完整规范。

（七）会计核算情况。会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料真实、完整，会计核算符合《政府会计制度》要求。2023年会计凭证装订成册XX册，会计档案归档率100%。财务报告编制及时准确，经单位负责人、财务负责人、会计主管人员签字盖章后报送上级部门。

（八）内部控制情况。建立了内部控制领导小组，绘制了财务业务流程图XX张，识别风险点XX个，制定控制措施XX项。2023年开展内部控制专项检查2次，发现问题XX个，已全部整改完毕。同时，聘请第三方机构对内部控制体系进行了评价，评价结果为“良好”。

二、自查发现的主要问题

（一）预算管理方面

1.预算编制精细化程度不足。部分项目支出预算编制较为粗放，未细化到具体子项目和实施阶段，导致预算执行过程中存在调剂使用资金情况。如“办公设备购置”项目预算XX万元，实际执行中调剂用于“信息化建设”项目XX万元，占该项目预算的15%。

2.预算执行刚性有待加强。个别月份基本支出中“三公”经费支出超预算进度，如2月份公务接待费支出XX万元，占年度预算的25%，主要原因是春节前接待任务集中，未严格控制接待频次和标准。

3.预算绩效评价覆盖面不全。2023年开展预算绩效评价的项目XX个，仅占全部项目的60%，部分小额项目未纳入绩效评价范围，绩效评价结果应用于预算编制的机制不够完善。

（二）收支管理方面

1.收入核算不及时。个别其他收入未及时入账，如2023年12月收到的房屋出租收入XX万元，因未及时开具发票，延迟至2024年1月入账，违反了权责发生制原则。

2.支出审核把关不严。部分原始凭证要素不全，如XX张差旅费报销单中缺少出差审批单，XX张会议费发票未附会议通知和参会人员名单，财务人员未严格审核即予以报销。

3.公务卡使用比例偏低。2023年公务卡强制结算目录内支出XX万元，其中使用公务卡结算金额XX万元，占比仅为40%，部分人员仍习惯使用现金结算，不符合公务卡管理制度要求。

（三）资产管理方面

1.固定资产账实不符。清查盘点发现，XX台笔记本电脑已达到报废年限但未及时办理报废手续