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银座集团股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为加强银座集团股份有限公司（以下简称“公司”）

内部审计工作，建立健全内部审计制度体系，强化内部管理和监

督，加强对经营风险的防控，促进公司及所属单位经营管理活动

的健康有序开展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内

部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1

号——规范运作》《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配

套指引，以及《银座集团股份有限公司章程》（以下简称《公司

章程》）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条内部审计是公司内部机构或人员，对本单位及所属单

位财务收支、经济活动的真实性、合法性及内部控制制度的健全

性、有效性等开展的一种监督与评价活动，以促进各单位依法经

营、规范管理、提高效益，增强风险防控能力。

第三条公司及各权属单位均需实行内部审计，不断建立健全

内部审计制度，加强内部管理和监督，维护公司合法权益，改善

经营管理，提高经济效益。

第二章审计原则和依据

第四条审计原则：

（一）公司内部审计机构依照国家法律、法规和公司规章、

制度规定的职权和程序，进行审计监督；

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（二）公司内部审计机构独立行使审计监督权，不受其他单

位、部门和个人的干涉；

（三）公司内部审计机构和审计人员办理审计事项，应当客

观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第五条审计依据：

（一）国家财经法律、法规、条例、政策和制度；

（二）公司的相关规章制度、业务流程、计划、预算及技术

标准、业务标准等；

（三）所属单位制订的上述相关制度等，可作为其对所属单

位的审计依据。

第三章审计机构及职责

第六条公司设立审计部，配备专职内部审计人员。

审计部是独立开展工作的内部审计机构，是审计人员的日常

办事机构，依照国家法规、政策和公司规章制度，独立行使内部

审计职权，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等

事项进行监督检查，不受其他部门或个人的干涉。

审计部负责公司内部审计工作的实施、监督、检查、协调及

指导。

第七条审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。

审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审

计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第八条公司权属单位可根据内部审计工作任务的需要，配备

独立审计机构或专职审计人员。公司权属单位审计机构或审计人

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员的配备、调整须征得公司审计部同意。

第九条审计部按照公司规定和主要负责人的具体要求，履行

下列审计职责：

1.负责对公司及所属单位内部控制体系的健全性、合理性及

有效性进行检查、评价；

2.负责对公司所属单位进行财务收支审计、管理审计、经济

责任审计、效益审计；

3.负责对公司所属单位的高层管理人员及特殊岗位人员进行

离任审计；

4.负责对公司及所属单位经营管理中重要问题及共性问题进

行专项审计；

5.负责对公司及所属单位全面预算执行情况和年度经营计划

的完成情况进行审计；

6.负责对所属单位经营责任目标财务类指标完成情况进行考

核审计；

7.负责组织对公司总部各部室、中心、事业部执行公司有关

规章制度情况的监督检查；

8.负责公司及所属单位招标采购工作进行审计；

9.结合审计实施情况，在经营管理、风险防范等方面对所属

单位提出审计意见和建议，并跟踪检查审计意见的落实情况；

10.根据工作需要配合纪检部门开展纪检检查工作；

11.负责协调内部审计机构与审计主管部门、外部审计机构之

间的业务关系；

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12.负责对公司所属单位内部审计人员提供业务咨询和指导；

13.办理公司董事会