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2025/12/15汇报人：WPS医院财务状况分析与改进措施汇报

CONTENTS目录01医院财务状况概述02财务状况具体分析03存在问题04改进措施

医院财务状况概述01

医院基本财务情况收入结构医院收入含医疗服务、药品销售等，如某院服务收入占比超六成。支出分布支出主要在人员薪酬、设备采购等，像某医院设备采购占比高。资金结余资金结余反映财务健康，如某医院去年结余可观利于后续发展。

财务数据总体趋势收入增长趋势近三年医院收入逐年递增，如门诊和住院收入稳步上扬。成本变动趋势药品和设备采购成本波动，部分年份有所下降。利润变化趋势受成本控制影响，医院利润先降后升，近年呈增长态势。现金流走向趋势日常运营现金流稳定，投资活动现金流有阶段性变化。

财务状况具体分析02

收入结构分析医疗服务收入占比某三甲医院医疗服务收入占大头，体现其服务创收能力强。药品销售收入占比部分医院药品销售收入占比高，反映药费在收入中重要地位。

成本费用分析药品采购成本某三甲医院因药品集中采购，降低了药品采购成本，提升资金使用效率。设备维护费用大型医疗设备维护费高，如CT机定期维护，占成本一定比例。人力成本支出医护人员薪资福利等人力成本逐年上升，是医院主要费用之一。

资金流动分析收入资金流向医院收入资金多流向医疗设备采购，如购置先进的CT扫描仪。支出资金结构支出资金中人员薪酬占比大，像医护人员工资是主要支出。资金周转周期药品采购资金周转约两月，确保药品供应稳定不断档。资金流动风险医保回款延迟影响资金流动，某医院曾因此资金紧张。

资产负债分析医疗服务收入占比某三甲医院医疗服务收入占比超七成，体现医疗服务的核心地位。药品销售利润贡献部分医院药品销售利润贡献大，如某医院药品利润占总收入30%。

存在问题03

财务管理薄弱环节药品成本医院药品采购、储存成本高，如抗癌药采购价不断攀升增加费用。设备折旧费用大型医疗设备折旧快，像CT机几年内折旧致成本显著增加。人力成本支出医护人员薪酬福利等人力成本大，三甲医院支出尤为突出。

影响财务状况的因素收支总体规模去年医院收入达5亿，支出4.5亿，总体收支基本平衡。资产负债结构固定资产占比较大，负债多为长期借款，财务风险可控。现金流状况日常运营现金流稳定，能满足短期资金需求，保障业务开展。

改进措施04

优化收入管理策略收入增长趋势近年来医院收入逐年递增，如某年度因科室拓展使收入显著提升。成本变动趋势医院成本有波动，药品和设备采购成本影响着整体成本走向。利润变化趋势利润受收入与成本影响，某阶段因控本增效利润实现较大增长。资产负债趋势资产和负债结构有变化，合理借贷助医院购置先进医疗设备。

控制成本费用方案收入资金来源医院收入主要源于患者诊疗费、医保报销款及药品销售等所得。支出资金去向支出流向设备采购、人员薪酬、场地租赁及药品采购等方面。资金周转周期从业务发生到资金回笼所需时长，如药品销售款回收周期。资金流动稳定性监测资金每月波动情况，像假期患者减少致收入不稳定。

加强资金管理措施医疗服务收入占比某三甲医院医疗服务收入占总收入70%，体现核心业务创收能力。药品销售利润贡献部分医院药品销售利润占比达30%，是重要收入补充来源。

改善财务结构建议药品采购成本医院采购药品费用高，如某三甲医院每年药品采购支出达数千万元。设备维护成本大型医疗设备维护费贵，像CT机定期维护一次需数万元。人员薪酬成本医护人员薪酬占比大，某医院人员薪酬支出占总成本30%以上。

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