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KDC-

财务评估报告

□秘密■机密□绝密

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活动编号（ID）：实施初步的财务评估/FPDT-40；优化财务评估/FPDT-90

项目阶段

■概念阶段

□开发阶段

□发布阶段

□计划阶段

□验证阶段

□生命周期阶段

产品名称

产品型号/版本

总页数

××××

××××

共××页

财务评估报告

（仅供内部使用）

文件编号：

KDC-

版本号：

V0.1

实施日期：

yyyy-mm-dd

保密等级：

□秘密■机密□绝密

编制：

审核：

会签：

批准：

修订记录

日期

版本号

描述

作者

yyyy-mm-dd

0.1

初稿完成

×××

yyyy-mm-dd

1.0

批准发布

×××

yyyy-mm-dd

1.1

修改×××

×××

yyyy-mm-dd

1.2

修改×××

×××

……

……

…..

……

yyyy-mm-dd

2.0

修改×××

×××

文件的版本号由“V×.×”组成，其中：

小数点前面的×为主版本号，取值范围为“0～9”。文件进行重大修订时主版本号递增1；

小数点后面的×为次版本号，取值为“0～9，a～z”。文件每修改一次时次版本号递增1；主版本号发生改变时，次版本号重新置0；

未批准发布的文件版本号为V0.×版，批准发布时为V1.0版。当主版本号发生改变时，前面只有次版本号不同的修订记录可以删除。

目录

TOC\o1-3\h\z1 财务概述 4

1.1 产品投入 4

1.1.1 开发期研发投入估算 4

1.1.2 前期市场投入 4

1.1.3 总投入计算 4

1.2 产品销售收入预测 4

1.3 产品制造成本预计 5

1.3.1 量产点产品设计料本预计 5

1.3.2 产品生命周期内制造成本预计 5

1.4 期间费用 5

1.4.1 期间费用预算方案一： 6

1.4.2 期间费用预算方案二： 6

1.5 收益分析 6

1.6 投资分析 7

1.6.1 投资回收期 7

1.6.2 净现值NPV 8

1.6.3 内部收益率 8

1.7 敏感性分析 9

1.7.1 盈亏平衡点 9

1.7.2 敏感性分析 10

财务概述

这是最重要的一部分，产品的销售量、价格、收入的预测分别是多少，产品的成本和费用（研发费用、生产制造成本、采购成本、市场推广成本、售后服务成本）是多少，财务人员将所有业务部门的承诺放到财务公式中进行详细的分析，确定产品能否赢利，何时开始赢利。最重要的是要明确定位成本在哪里。明确提出产品的财务目标。进行敏感度分析，提出可以接受的偏差。）

产品投入

开发期研发投入估算

包括从立项开始到产品转产为止的全部研发投入。如果有产品预研，需加入预研费用。

序号

预算项目

概念阶段

计划阶段

开发阶段

验证阶段

合计

1

设备购置费

2

材料试验费

3

工资福利费

4

测试鉴定费

5

咨询合作费

6

其他费用

合计

其他费用包括折旧费、租赁费、水电费、办公费、电话费、邮寄费等，一般情况下按人均分摊数乘以实际研发人员数得到。

前期市场投入

包括从产品立项开始到市场发布决策评审时的市场销售投入。应由市场代表估计，如估计困难，可简单估计投入的直接销售人员。

总投入计算

总投入=开发期研发投入+前期市场投入

产品销售收入预测

此部分数据从业务计划第二部分“市场分析和市场策略”部分引入，要包括产品生命周期内按时间轴各目标市场的销量、价格、销售收入等。

表1产品销售收入预测表

序号

项目

××××年

××××年

××××年

××××年

合计

1

市场容量

2

本公司市场占有率(%)

3

本公司销售量(1)*(2)

4

市场销售(含税)价格

5

含税销售收入(3)*(4)

6

扣除增值税及其它税

7

净销售收入(5)-(6)

产品制造成本预计

量产点产品设计料本预计

表2产品设计成本计算表(单件)

序号

部件

单位材料成本

配置数量

材料成本总值

1

2

3

4

…

合计

（概念阶段设计成本可粗略一点，估算到部件级即可）

产品生命周期内制造成本预计

根据采购降价计划预计以及考虑在产品后续的维护及优化开发中，产品制造成本在生命周期内的变化趋势

表3产品生产成本预测表

项目

××年

××年

××年

××年

直接材料

直接人工

变动制造费用

固定制造费用

生产成本合计

说明：直接人工指制造工人的人工费用；制造费用主要是指制