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2025年保险公司手续费自查报告及整改措施

为全面落实金融监管部门关于规范保险机构经营行为、防范手续费管理风险的工作要求，切实提升公司合规经营水平，我司于2025年3月至5月组织开展了全系统手续费专项自查工作。本次自查以“全面覆盖、重点聚焦、精准定位、立查立改”为原则，围绕手续费计提、支付、核算等关键环节，通过系统数据筛查、凭证穿透核查、现场访谈调研等方式，深入排查业务流程中的合规隐患，现将自查情况及整改措施报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查覆盖2023年1月1日至2024年12月31日期间的全部手续费支出业务，涉及个险、银保、团险、互联网保险等全渠道业务，涵盖总公司、36家省级分公司及287家中心支公司三级机构。自查范围包括手续费计提标准合规性、中介机构资质有效性、费用列支真实性、系统控制有效性及基层机构执行偏差等五大维度。

在自查方法上，采用“系统筛查+人工核查+交叉验证”的组合模式：一是通过财务系统提取手续费支出数据，与业务系统中的保单信息、中介机构备案信息进行比对，重点筛查手续费率超备案标准、同一中介机构集中大额收款、业务员与中介机构关联异常等数据；二是抽取2000份手续费支付凭证（占同期总凭证量的15%），逐笔核查保单真实性、中介服务协议完整性、资金流向合理性，对金额超5万元的凭证进行100%穿透检查；三是针对数据异常的12家分支机构开展现场调研，与业务部门、财务部门、合规部门负责人及一线销售人员访谈，了解手续费管理中的实际操作难点；四是引入外部数据验证，通过工商信息平台核对中介机构注册状态，通过银行流水追踪手续费最终去向，排查资金回流至业务员或客户的情况。

二、自查发现的主要问题

通过全面排查，共发现五类18项具体问题，主要集中在手续费计提标准执行偏差、虚假中介业务套取费用、费用分摊规则不清晰、系统控制存在漏洞及基层合规意识薄弱等方面。

（一）手续费计提标准与“报行合一”要求存在偏差

根据监管“报行合一”规定，保险公司应严格按照备案的手续费率支付中介费用，但自查发现部分分支机构存在“系统参数未及时更新”“特殊业务额外补贴”等问题。例如，某省分公司2024年4月上线的一款重疾险产品，备案手续费率为35%，但系统参数误设置为40%，导致3个月内多支付手续费127万元；某中心支公司为完成销售目标，通过“业务推动费”名义向中介机构额外支付5%的费用，未在备案材料中体现，涉及保单865件，金额43万元。

（二）虚假中介业务套取手续费问题仍有发生

部分分支机构通过虚构中介业务套取费用，主要表现为“无实质服务中介机构”“直销业务包装为中介业务”两类。例如，某分公司与3家注册地为同一地址、无实际经营场所的“空壳中介”签订合作协议，2024年累计支付手续费215万元，经核查，相关保单实际由公司直销团队完成；某支公司将1200件个人代理渠道保单（业务员A类）违规挂入中介机构B名下，套取手续费差68万元（中介渠道手续费率比个人代理高8%），资金最终回流至业务团队用于客户维护。

（三）费用分摊规则不清晰导致核算失真

在团险及互联网保险业务中，因涉及多部门协作、多渠道引流，手续费分摊存在“人为调整”“随意分摊”现象。例如，某总公司电商部与第三方平台合作开展的“惠民保”业务，将原本应由平台承担的流量费用（占比30%）计入中介手续费，导致手续费率虚高；某分公司银保渠道与银行合作的期交业务，将银行网点的“节日营销费”“培训支持费”等非手续费支出混入手续费科目列支，涉及金额92万元，造成财务数据与业务实质不符。

（四）系统控制存在漏洞，预警机制失效

现有核心业务系统与财务系统虽已实现数据对接，但在手续费率校验、中介机构白名单管理、资金流向监控等方面存在功能缺陷。例如，系统仅对单张保单手续费率进行校验，但未对同一中介机构月度累计手续费率进行监控，导致某中介机构通过拆分保单方式，将实际手续费率从35%提升至42%；中介机构白名单未与工商信息实时同步，2家已注销的中介机构仍在系统中保留，2024年累计支付手续费18万元；资金支付环节未设置“中介机构-收款人-账户”三方一致性校验，导致1笔5万元手续费误支付至非协议账户。

（五）基层机构合规意识薄弱，执行存在偏差

部分基层机构对手续费管理的合规要求理解不到位，存在“重业绩、轻合规”倾向。访谈发现，40%的一线销售人员认为“手续费是推动业务的必要成本，只要完成任务可以灵活处理”；3家支公司负责人存在“上级考核压力大，只能通过手续费激励维持业务规模”的错误认知；个别财务人员因业务部门施压，未严格审核手续费凭证，导致12份缺少中介服务协议的凭证被违规审批。

三、整改措施及实施情况

针对自查发现的问题，公司成立专项整改领导小组（