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会计出纳管理制度

在任何一个现代公司里，可以没有财务总监，却不可以没有会计和出纳，

会计、出纳工作管理制是公司最基本的财务管理制。不管一个公司是多么小，

倘若没有这些制，其财务状况势必一塌糊涂。现代会计、出纳工作管理制重

要涉及以下几个方面：

一、财务部工作准则

（一）总则

第一条本准则由财务部送公司总经理核准、公布后实行。修改时间。

第二条本部设经理1名，副经理2名；下设财务、会计、出纳、税务，科

员若干名。

第三条本部遵守各项经济法律、法规、条件、加强资金的筹措、管理、运

用，促进公司业务的发展、壮大C

（二）职能

第四条按公司的经营计划，提出年财务计划。

第五条制定财务、会计、出纳、税务及预算制，负责其施行时的有关协

调、联系工作，的确发挥各项制的功能。

第六条依年财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运

营资金来源，有效地运用公司资金。

第七条编制公司年预算，送呈管理当局审定、评估、参照，从而发挥预

算在管理上的控制功能。

第八条依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项。

第九条定期进行存货盘点，保证公司资产，并使实际存量与账列数字符

合。

第十条依据税法规定，办理公司各项税务工作，力求准确无误，免遭无

谓损失。

第十一条依据公司经营计划，配合公司总目的，盯住本单位目的，拟订

本单位的工作计划，进而编制本单位年预算并加以控制。

第十二条对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，时

外投资结果的评估及审核C

第十三条钞票、票据、契约等的出纳、保管及转移，会计凭证的编制、审

核与保管，会计账册的登记、解决与保管。

（三）各岗位重要职能

第十四条财务

L资金的筹措、运用、调；

2.财务运用情况的分析，以及财务报表和预算的编制、固定资产的管理；

3.钞票、票据、有价证券的保管，银行存款的调；

4.钞票的出纳，票据的签发和记录；

5、办理接受货款，清偿贷款的各项应办手续；

6.各项奖金、津贴的核查发放；

7、有关科目明细账的记载；

8、催收货款;

9、其他有关财务事项的办理。

第十五会计

1.会计制度的制定、执行；

2、一般会计事项的整理，记录及有关凭证、账册、报表、文献的保管;

3.会计报表、决算报表的编制、分析和上报；

4.预算制度的制定及预算的编制分析•、控制；

5.指导监督公司的各分支机构的有关会计事务；

6.公司有关会计文献的答疑事项；

7、资本支出及收入的审查事项；

8、临时交办事项的解决；

9、其他有关会计事项的解决。

第十六出纳

1.主办公司有关的收支款项和出纳会计的账务解决；

2.保管钞票，银行往来，票据收兑及其调拨；

3、编制出纳日报表，票据收兑月报事项；

4.员工薪金发放；

5.垫付款及福利金的保管、登记；

6.钞票及银行存款的登录编报；

7、款项的收付和支票的签发；

8、统一开立发票，另一会计开发票；

9、其他有关财务出纳事项。

第十七税务

1.办理公司有关税收的缴纳、核对，申请复查、行政诉讼;

第三公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师的工作由会计兼任。

第四公司各部门和职工办理财会事务