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证券代码：920160证券简称：北矿检测公告编号：2025-142

北矿检测技术股份有限公司内部审计管理办法

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

一、审议及表决情况

北矿检测技术股份有限公司于2025年12月9日召开第一届董事会第三十一

次会议，审议通过《关于制定和修订无需股东会决议的部分治理制度的议案》，

该议案无需提交股东会审议。

二、分章节列示制度主要内容：

北矿检测技术股份有限公司

内部审计管理办法

第一章总则

第一条为规范北矿检测技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工

作，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审

计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和规范性文

件以及《北矿检测技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，

结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称内部审计是指公司内审部对公司、控股子公司以及具有

重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性和完整

性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价活动。

第三条本办法所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关

人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营效益及规范性；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整。

第四条公司应当依照国家有关法律、法规、规章制度，结合本公司所处行

业和生产经营实际情况，建立、健全内部审计管理办法，防范和控制公司风险，

增强公司信息披露的真实性、准确性和完整性。内部审计管理办法需经董事会审

议通过。

第五条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内

部控制制度需经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准

确、完整。

第二章内部审计机构和人员

第六条公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员应当为不在公司

担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业

人士担任召集人。

第七条公司设立内审部，履行内部审计机构职责，对公司财务信息的真实

性和完整性及内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

第八条内审部向董事会负责并报告工作。内审部在对公司业务活动、风险

管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

内审部发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会报告。

第九条公司依据规模、生产经营的特点，配置相应的专职人员从事内部审

计工作。

从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和

生产经营管理经验。内审部负责人为专职，应当具备相关专业知识和经验技能。

第十条内审部设负责人1名，负责内审部的全面工作。内审部负责人应当

为专职。内审部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人

是否存在关联关系等情况应当经过公司审核。

第十一条内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与

财务部门合署办公。

第十二条公司实行审计回避制度，与审计事项有利害关系或亲属关系的人

员不得参与内部审计工作。

第十三条公司各内部机构或职能部门、全资子公司、控股子公司以及具有

重大影响的参股公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍其日常工作。

第十四条内部审计人员应恪守公正、客观、保密的职业道德，在内部审计

过程中保持应有的职业谨慎。

第三章内部审计机构的职责和总体要求

第十五条审计委员会在指导和监督内审部工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计管理办法的建立和实施；