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《纳税申报实训》习题参考答案-任务十六企业所得税纳税申报

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业计算应纳税所得额时，下列哪项支出可以在税前扣除？()

A.无形资产摊销费

B.未经核定的准备金支出

C.原则性捐赠支出

D.资产减值损失

2.企业实际发生的捐赠支出，在计算应纳税所得额时，最高可以扣除其当年利润总额的多少？()

A.5%

B.10%

C.12%

D.15%

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于资本性支出？()

A.差旅费

B.折旧费

C.广告费

D.研发费用

4.企业转让股权收入，在计算应纳税所得额时，下列哪项不应计入收入？()

A.股权公允价值

B.股权账面价值

C.转让费用

D.收到的对价

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于视同销售行为？()

A.内部处置资产

B.产权转移

C.捐赠资产

D.以非货币性资产交换非货币性资产

6.企业支付给银行的手续费，在计算应纳税所得额时，下列哪项是正确的处理方式？()

A.全部计入当期损益

B.部分计入当期损益，部分递延到以后年度

C.不得扣除

D.根据合同约定处理

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于非税收入？()

A.利息收入

B.财产转让收入

C.国债利息收入

D.罚款收入

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于非货币性资产交换？()

A.股权交换股权

B.固定资产交换固定资产

C.货币性资产交换非货币性资产

D.非货币性资产交换货币性资产

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于投资收益？()

A.股息收入

B.财产转让收益

C.利息收入

D.税收滞纳金

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于营业外收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.捐赠收入

D.资产处置收入

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些主体？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境外成立但实际管理机构在中国境内的企业

C.中国居民个人

D.非居民个人

12.以下哪些支出在计算应纳税所得额时可以在税前扣除？()

A.按照规定提取的职工教育经费

B.税收滞纳金

C.财产损失相关的保险赔款

D.无形资产摊销费

13.企业转让以下哪些资产应缴纳企业所得税？()

A.股权

B.土地使用权

C.房地产

D.自产产品

14.以下哪些费用属于非经常性损益？()

A.财产转让损失

B.投资收益

C.政府补助

D.非常损失

15.企业所得税申报表包括哪些部分？()

A.表主文档

B.附件

C.说明

D.财务报表

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的征收范围包括企业取得的哪些收入？

17.企业在计算应纳税所得额时，下列哪种支出不得在税前扣除？

18.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

19.企业所得税的纳税期限为按月或者按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

20.企业在计算应纳税所得额时，无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业实际发生的合理工资薪金支出，超过职工工资总额14%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的职工福利费支出，在不超过工资薪金总额14%的部分内，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，对固定资产的折旧可以采用加速折旧法。()

A.正确B.错误

24.企业取得的国债利息收入，应当计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因自然灾害造成的资产损失。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

27.问：企业在计算应纳税所得额时，如何确定资产的使用寿命和残值？

28.问：企业发生的公益性捐赠支出，有哪些条件可以税前扣除？

29.问：企业在计算应纳税所得额时，如何处理非货币性资产交换？

30.问：企业在申报企业所得税时，需要准备哪些资料？

《纳税申报实训》习题参考答案-任务十