智能风险评估模型在企业财务风险管理中的应用.pdfVIP

第2025年第10期商业经济No.10，2025

总第590期）SHANGYEJINGJITotalNo.590

智能风险评估模型

在企业财务风险管理中的应用

张秀艳

沈阳城市建设学院，辽宁沈阳110167）

[摘要]通过系统探讨了智能风险评估模型在企业财务风险管理中的理论创新与实践应用。研究构建了基于监督

学习、无监督学习和自然语言处理技术的智能风险评估体系，突破了统财务分析的局限性。在理论重构层面，提出了动态

博弈决策模型、风险导场理论和风险免疫系统三大创新框架，实现从静态分析向动态预测的范式转变。应用研究表明：该

模型通过多源数据融合、风险量化方法和动态预警机制，显著提升了风险识别的准确性和时效性。优化路径研究则从持续

学习、风险伦理和系统鲁棒性三个维度，为智能评估模型的演进提供了理论指导。本研究为人工智能时代企业财务风险管

理提供了系统的理论支撑和方法论指导。

[关键词]人工智能；风险评估模型；企业财务管理；监督学习

[中图分类号]F270[文献标识码]A[文章编号]1009-60432025）10-0173-03

一、引言析的空白，利用情感分析、主题建模等方法深度挖掘财报

[1]，基于

文本、新闻舆情中的风险信号。其中Transformer

随着数字经济时代的到来，企业面临的财务风险环

架构的预训练模型能够理解专业财务术语的上下文含

境日趋复杂多变。传统风险管理方法在应对非线性、高维

义，准确识别管理层讨论中的风险提示。这三种技术各有

度的现代金融风险时面临严峻挑战。人工智能技术的快

所长又相互补充，共同构建了一个覆盖结构化数据与非

速发展为财务风险管理提供了新的解决思路，但也带来

结构化数据的全方位智能风险评估体系。

了理论重构和方法创新的迫切需求。本文基于智能风险

三、企业财务风险管理的理论重构路径

评估模型的最新研究进展，系统探讨其在企业财务风险

管理中的应用价值。旨在解决三个核心问题：如何构建适(一)战略决策范式的革新

应动态环境的智能风险评估体系；如何实现从风险识别现代企业财务管理理论正在经历从静态均衡分析向

到预警响应的全流程智能化；如何确保智能评估模型的动态博弈范式的深刻转变，其核心在于突破传统理论的

可靠性、公平性和可持续性。通过理论创新与实践验证相时空局限性。智能风险评估模型的引入，推动资本结构决

结合的方法，本研究不仅丰富了智能财务风险管理的理策从单一成本收益权衡转向多维动态优化，涵盖市场波

论内涵，也为企业风险管理实践提供了可操作的解决方动、政策调整与技术迭代等多重变量。非线性税收屏效

案。研究结果对于推动人工智能技术与财务