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企业信息安全审计标准化流程表

一、前言

企业信息安全审计是保障信息系统安全、合规运营的核心手段，通过系统化、标准化的流程核查安全控制措施的有效性，识别潜在风险，推动持续改进。本流程表旨在为企业信息安全审计工作提供规范化指引，保证审计工作覆盖全面、操作规范、结果可信，助力企业构建主动防御的安全管理体系。

二、适用范围与应用场景

（一）适用范围

本流程表适用于各类企业（含金融机构、互联网企业、制造企业等）的信息安全审计工作，涵盖物理环境、网络架构、系统应用、数据安全、人员管理、第三方服务等全维度审计对象。

（二）应用场景

定期合规审计：依据《网络安全法》《数据安全法》《个人信息保护法》及行业监管要求（如金融行业的《商业银行信息科技风险管理指引》），开展年度/季度合规性审计；

专项安全审计：针对系统上线、数据迁移、重大变更等特定场景，开展专项安全评估；

安全事件溯源审计：发生数据泄露、系统入侵等安全事件后，通过审计还原事件经过，分析原因并追责；

体系认证审计：为配合ISO27001、等级保护2.0等安全认证，开展内部预审计。

三、标准化操作流程详解

信息安全审计分为准备阶段→实施阶段→报告阶段→整改阶段四大环节，各阶段环环相扣，保证审计工作闭环管理。

（一）准备阶段：明确目标，夯实基础

目标：界定审计范围、组建团队、制定方案，保证审计工作有序启动。

步骤编号

具体操作内容

责任岗位/人员

输入文档/资料

输出成果

完成时限

1.1

启动审计立项，明确审计目标（如“核查核心业务系统数据安全合规性”）、范围（如“覆盖财务系统、客户管理系统”）、时间周期及资源需求

审计发起部门（如风控部、IT部）、管理层*

企业年度审计计划、监管要求文件、管理层指令

《审计立项申请表》

审计前15个工作日

1.2

组建审计团队，明确组长及成员职责（如技术组负责系统漏洞核查，管理组负责制度流程审查）

管理层、审计组长

团队成员资质清单（如CISSP、CISA认证）

《审计团队及职责分工表》

审计前10个工作日

1.3

收集审计依据，包括法律法规（如《GB/T22239-2019信息安全技术网络安全等级保护基本要求》）、企业内部制度（如《数据安全管理规范》《访问控制策略》）、行业标准等

审计组长、审计专员

法律法规库、企业制度汇编、监管文件

《审计依据清单》

审计前8个工作日

1.4

制定审计实施方案，明确审计方法（如访谈、文档核查、技术检测）、抽样规则（如高风险业务100%检查，低风险业务抽样不低于30%）、时间计划及风险预案

审计组长、技术专家

《审计立项申请表》《审计依据清单》

《信息安全审计实施方案》

审计前5个工作日

1.5

向被审计部门（如IT部、业务部、人力资源部）发送《审计通知书》，明确审计时间、内容、需配合事项及资料清单

审计组长、企业管理层

《审计实施方案》

《审计通知书》（含附件《资料提纲清单》）

审计前3个工作日

（二）实施阶段：现场核查，收集证据

目标：通过多种方式获取审计证据，验证安全控制措施的有效性，识别不符合项。

步骤编号

具体操作内容

责任岗位/人员

输入文档/资料

输出成果

完成时限

2.1

召开审计启动会，向被审计部门说明审计目标、流程、配合要求，解答疑问

审计组长、被审计部门负责人

《审计通知书》《审计实施方案》

《会议纪要》

审计首日

2.2

文档核查：审阅被审计部门提交的安全管理制度、操作手册、审计记录、培训记录等文档，检查其完整性、合规性

审计专员*、管理组审计员

《资料提纲清单》

《文档核查记录表》（含“符合/不符合”判定）

实施阶段前3天

2.3

现场访谈：与关键岗位人员（如系统管理员、数据运营岗、安全运维岗）进行结构化访谈，记录安全措施执行情况

审计专员、记录员

《访谈提纲》（提前设计问题清单，如“密码策略是否定期更新？”）

《访谈记录》（需被访谈人签字确认）

实施阶段中期

2.4

技术检测：通过工具扫描（如漏洞扫描、日志分析）或现场测试（如模拟攻击、权限核查），验证系统安全配置有效性

技术组审计员*、第三方安全专家（如需）

系统访问权限、扫描工具授权

《技术检测报告》（含漏洞/风险清单及等级划分）

实施阶段后3天

2.5

证据整理与复核：对收集的文档、记录、检测结果进行分类编号，保证客观、充分、相关，审计组长复核证据链完整性

审计组长*、全体审计员

《文档核查记录表》《访谈记录》《技术检测报告》

《审计证据清单》

实施阶段结束前1天

（三）报告阶段：汇总分析，输出结论

目标：基于审计证据，形成问题清单，编制审计报告，提出整改建议。

步骤编号

具体操作内容

责任岗位/人员

输入文档/资料

输出成果

完成时限

3.1

问题汇总与分级：对照审计依据，将不符合项按风险等级分类（高风险：可能导致数据泄露或系统