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商业银行信用风险管控操作指南

引言

信用风险，作为商业银行在经营过程中面临的最核心、最主要的风险类型，直接关系到银行的生存与发展。有效的信用风险管控是商业银行实现稳健经营、保障资产安全、提升核心竞争力的关键所在。本指南旨在结合当前复杂多变的经济金融形势与商业银行实际业务操作，从客户准入、授信审批、贷后管理、风险预警及处置等多个环节，系统性地阐述信用风险管控的具体操作要点与实践经验，为商业银行各级从业人员提供一份兼具专业性与实用性的操作指引，以期共同提升全行信用风险管理水平。

一、客户准入与尽职调查：源头把控，夯实基础

客户是商业银行信用风险的直接来源，严格的客户准入标准和全面深入的尽职调查是防范信用风险的第一道防线。

1.明确客户准入标准：商业银行应根据自身风险偏好、战略发展规划及监管要求，制定清晰、可执行的客户准入标准。对不同行业、不同规模、不同区域的客户应有所区分，重点支持符合国家产业政策、经营状况良好、信用记录优良的客户。对于限制性或高风险行业客户，应从严掌握，审慎介入。

2.强化客户评级与授信政策导向：客户信用评级是客户准入的重要依据。应建立科学的客户评级模型，确保评级结果能够真实反映客户的偿债能力和意愿。同时，授信政策应与评级结果紧密挂钩，引导业务部门优先选择高评级客户，对低评级客户实行更严格的准入限制和更审慎的授信条件。

3.实施全面尽职调查（DD）：尽职调查是了解客户的关键环节，必须坚持独立、客观、审慎的原则。调查内容应至少包括：客户基本情况、经营状况、财务状况、履约记录、行业风险、关联关系及关联交易、担保情况等。调查人员应深入客户实际经营场所，核实相关信息，确保信息的真实性、准确性和完整性。特别要关注客户的核心资产、现金流稳定性以及潜在的风险点，避免“带病准入”。对于复杂的交易结构或关联关系，应进行穿透式调查。

二、授信审批与额度管理：审慎决策，总量控制

授信审批是信用风险控制的核心环节，必须坚持审慎性原则，确保每一笔授信都经过严格的评估和审批程序。

1.遵循审贷分离、分级审批原则：建立健全审贷分离制度，使调查、审查、审批各环节相互独立、相互制约。根据授信金额、风险等级等因素，实行分级审批制，明确各级审批权限和责任。审批人员应具备相应的专业素养和风险判断能力，独立发表审批意见。

2.严格授信审查：审查人员应基于尽职调查报告，对客户的授信申请进行全面审查。重点关注授信用途的真实性与合规性、还款来源的充足性与可靠性、担保措施的有效性与足值性，以及授信方案的合理性。对于集团客户，应关注其整体风险和关联交易风险，防止过度授信。

3.科学核定授信额度：授信额度的核定应基于客户的实际需求、偿债能力以及银行的风险承受能力。综合考虑客户的经营规模、销售收入、现金流、资产负债状况等因素，结合行业平均水平和银行自身的风险偏好，审慎确定授信总额及各分项额度。同时，应对客户实行统一授信管理，防止多头授信、过度授信。

4.强化担保管理：担保是分散和降低信用风险的重要手段。对于提供担保的授信业务，应严格审查担保人的担保资格、担保能力和担保意愿。抵押物应合法、足值、易变现，并办理有效的抵押登记手续。质押物应确保权属清晰、价值稳定。保证担保应关注保证人的代偿能力和履约记录。

三、贷后管理与风险监控：动态跟踪，及时预警

贷后管理是防范和化解信用风险的重要保障，必须摒弃“重放轻管”的思想，实现对授信资产的全生命周期管理。

1.制定贷后管理方案：在授信发放后，应根据客户特点和授信业务类型，制定个性化的贷后管理方案，明确贷后检查的频率、内容、方式和责任人。

2.加强日常跟踪与检查：定期对客户的经营状况、财务状况、现金流、担保情况及授信资金使用情况进行跟踪检查。检查方式可包括现场检查和非现场检查相结合。重点关注影响客户偿债能力的重大变化，如核心业务波动、主要管理人员变动、重大投资项目、涉及重大诉讼等。

3.强化资金用途监控：严格监控授信资金的实际用途，确保其符合合同约定，防止挪用。对于固定资产贷款、项目贷款等，应按照项目进度和用款计划分期发放，并监督资金的使用效率。

4.定期风险评估与分类：按照监管要求和内部政策，定期对授信资产进行风险评估和分类。准确识别正常、关注、次级、可疑、损失类资产，及时发现潜在风险，并根据分类结果采取相应的管理措施。资产分类应坚持客观、审慎原则，严禁人为调整分类结果。

四、风险预警与应对处置：快速响应，有效化解

建立健全风险预警机制和应急处置预案，对于及早发现、及时控制和化解信用风险至关重要。

1.构建多维度风险预警指标体系：设置包括财务指标（如流动比率、资产负债率、利润率等）、非财务指标（如行业景气度、市场竞争格局、管理层风险等）以及交易行为指标（如还款记录、账户活动等）在内的