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(2025)基金从业资格试题《证券投资基金基础知识》高频考题及答案

单项选择题

1.以下关于资产负债表的说法，错误的是（）。

A.资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况

B.资产负债表的基本逻辑关系表达式为：资产=负债+所有者权益

C.资产负债表的左方列示负债和所有者权益，右方列示资产

D.所有者权益包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等

答案：C

解析：资产负债表的左方列示资产，右方列示负债和所有者权益，所以选项C说法错误。选项A，资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表，报告企业在某一时点的资产、负债和所有者权益状况；选项B，“资产=负债+所有者权益”是会计恒等式，也是资产负债表的基本逻辑关系表达式；选项D，所有者权益按其构成，分为投入资本（股本、资本公积）、留存收益（盈余公积、未分配利润）等。

2.下列关于衍生工具的说法，错误的是（）。

A.按产品形态可以分为独立衍生工具、嵌入式衍生工具

B.按合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具

C.独立衍生工具指期权合约、期货合约或者互换合约

D.远期合约、期货合约、互换合约、结构化金融衍生工具常被称为基础性衍生模块

答案：D

解析：远期合约、期货合约、期权合约和互换合约是四种基本的衍生工具，常被称作“基础性衍生模块”，结构化金融衍生工具是在上述基础上通过各种组合技术设计出的新的金融衍生工具，所以选项D说法错误。选项A，衍生工具按产品形态分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具；选项B，按合约特点分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具；选项C，独立衍生工具指本身即为独立存在的金融合约，如期权合约、期货合约或者互换合约。

3.以下不属于债券按发行主体分类的是（）。

A.政府债券

B.金融债券

C.可转换债券

D.公司债券

答案：C

解析：债券按发行主体分类可分为政府债券、金融债券、公司债券，可转换债券是按债券持有人的权利分类的，所以选项C符合题意。选项A，政府债券是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证；选项B，金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券；选项D，公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。

4.某基金的年化收益率为15%，年化标准差为20%，在无风险收益率为5%的情况下，该基金的夏普比率为（）。

A.0.25

B.0.5

C.0.75

D.1

答案：B

解析：夏普比率的计算公式为：$SharpeRatio=\frac{R_pR_f}{\sigma_p}$，其中$R_p$为投资组合预期收益率，$R_f$为无风险收益率，$\sigma_p$为投资组合的标准差。将题目中的数据代入公式可得：$\frac{15\%5\%}{20\%}=0.5$，所以答案选B。

5.关于股票拆分和股票股利，下列说法错误的是（）。

A.不改变公司权益

B.会使发行在外的股票总数增加

C.不改变股东权益总额

D.会使每股收益和每股市价上升

答案：D

解析：股票拆分和股票股利都会使发行在外的股票总数增加，不改变公司权益和股东权益总额，但会使每股收益和每股市价下降，而不是上升，所以选项D说法错误，选项A、B、C说法正确。

多项选择题

1.以下属于基金业绩评价需考虑的因素有（）。

A.投资目标与范围

B.基金风险水平

C.基金规模

D.时期选择

答案：ABCD

解析：基金业绩评价需要考虑多方面因素。投资目标与范围不同，基金的投资策略和风险收益特征会有很大差异，所以选项A正确；不同的基金风险水平不同，在评价业绩时需要考虑风险调整后的收益，选项B正确；基金规模会影响基金的投资运作和业绩表现，如大规模基金可能在某些投资机会上受到限制，选项C正确；不同的时期市场环境不同，基金业绩会受到时期选择的影响，选项D正确。

2.下列属于权益类证券的有（）。

A.普通股

B.优先股

C.存托凭证

D.可转换债券

答案：ABC

解析：权益类证券是指拥有发行企业的财产所有权、收益分配权和剩余资产分配权等权益的一种证券，普通股和优先股是最基本的权益类证券，存托凭证是指在一国证券市场流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证，也属于权益类证券，所以选项A、B、C正确。可转换债券是一种混合债券，兼具债券和股权的特征，但本质上不属于权益类证券，选项D错误。

3.关于期货市场的功能，以下说法正确的有（）。

A.价格发现

B.规避风险

C.资产配置

D.投机

答案：ABC

解析：期货市场具有价格发现、规避风险和资产配置等功能。价格发现功能是指期货市场能够形成反映供求关系的期货