0101-01公司授权审批制度.docVIP

三一集团有限公司

管理标准

审批授权管理标准(试行)

JT-QGB/CW01-2004

修订号

0

实施日期

2004年4月1日

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编制人

李琦

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审核人

批准人

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公司授权审批制度

总则

根据《会计法》、《公司法》、企业内部控制规范等法规，结合公司实际情况，建立健全公司授权审批制度。

统一规范授权审批体系，明确各级审批者审批权限和责任，提高审批质量和效率。

保证资金循环的综合平衡，同等保护股权投资者和债权人的利益；防范和控制企业经营风险，促进公司实现发展战略。

2.审批效力

审批是指个人审批者在公司有关会议记录（在签名处写明同意并紧后签名）、会议决议（在签名处写明同意并紧后签名）、报告或说明（在签名处写明同意并紧后签名）、方案（在签名处写明同意并紧后签名）、合同（合同有经双方签名后生效的条款，在签名处签名即同意）、协议（协议有经双方签名后生效的条款，在签名处签名即同意）、资金使用申请单（在签名处写明同意并紧后签名；无任何意见的在签名处签名即默认同意）、报账单（在签名处写明同意并紧后签名；无任何意见的在签名处签名即默认同意）、付款单（在签名处写明同意并紧后签名；无任何意见的在签名处签名即默认同意）等签上本人姓名、或盖上本人印章、或签上本人姓名并盖上本人印章，或通过自己名义的手机号码、微信号码、QQ号码、电子邮箱、审批软件系统账号确认，以确认公司业务事项的有效性，确认该事项是为公司而发生的，并由公司承担相应的成本、风险和收益，明确自己的审批范围（审批事项、对象、额度、时间范围等），明确自己和他人承担的义务和责任。

与审批有关的书面资料及相应审批签名笔迹应能长期保存。

3.审批人员确定

在政府市场管理部门备案的股东会决议和章程，未在政府市场管理部门备案的股东会决议（相关人员须在此决议签名处写明同意并紧后签上本人姓名，该决议须发给公司财务部门），未在政府市场管理部门备案的章程（相关人员须在此章程签名处写明同意并紧后签上本人姓名，该章程须发给公司财务部门），董事会决议（相关人员须在此决议签名处写明同意并紧扣签上本人姓名，该决议须发给公司财务部门），公司人事任命文件（该文件须发给公司财务部门），公司有权人员授权文件（该文件须发给公司财务部门），这些文件能够确定上述审批人员的审批权限。

公司个人审批者以自己名义并经本人签名确认的手机号码、微信号码、QQ号码、电子邮箱、审批软件系统账号须发给公司财务部门，从而确定这些个人审批者通过这些联系方式进行审批的有效性。

4.审批业务事项

日常业务事项，采购与付款，生产，销售与收款。人事事项。

特殊业务事项，股权筹资，借款筹资，经营性租入，融资性租入，取得对外担保，对外股权投资，对外债权投资，建设项目投资、研究与开发投资、固定资产投资，无形资产投资，经营性租出，融资性租出，对外担保，关联交易，资产处置，非货币性交易，重组，仲裁，诉讼，会计政策变更，会计估计变更，会计差错更正。

5.审批分类

审批分为事前审批和事后审批。事前审批指方案审批，事后审批指报账审批和付款审批。

方案是指，从目的、要求、方式、方法、进度等都部署具体、周密，并有很强可操作性的计划。方案涉及公司和多个主体的，需要约定公司和多个主体权利和义务，方案还应包括合同协议草案。合同协议是指，合同协议主体约定了合同协议主体权利和义务的书面文件。

方案审批事项，根据约定俗成，商业惯例，交易习惯等，很容易确定货物、工程和服务名称、规格型号、计量单位、价格、质量、其他合同协议主体权利和义务等，则合同协议主体无须签订合同协议；如果专业性很强或复杂性很强，则合同协议主体须签订合同协议。

报账是指，向公司财务部门提交对方履行了合同协议主体约定的义务的事项。

付款是指，向公司财务部门申请我方履行合同协议主体约定的付款义务的事项。

报账和付款发生情况有，先报账，后付款；先付款，后报账；报账同时付款。

6.审批权限划分

第一级审批权限划分基础为，业务事项分类；第二级审批权限划分基础为，次，月，季度，年；第三级审批权限划分基础为，方案，报账，付款；第四级划分基础为，数量，单价，金额。金额基础包括，有关管理制度涉及的标准，项目（方案）预算金额标准，年度预算标准，合同约定标准。

按金额划分，单次审批权限是单次审批事项的合计金额，不是该次单个资金使用基本项目金额。

方案审批事项有，部分事项进行集体审批和集体负责，部分事项进行单个人审批和单个人负责。

报账和付款审批事项，除特定情况外，只能由单个人审批和单个人负责，不能进行集体审批和集体负责。主管