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数智化背景下企业税务管理的数字化路径

魏曼冰

中山嘉明电力有限公司广东中山528400

摘要：本文分析企业税务数字化的发展现状与核心挑战，构建了分阶段实施的数字化转型框架。研究表明，企业

应依次推进基础建设、智能应用和生态协同三阶段转型，构建以数据驱动、智能决策为特征的现代税务管理体系。

以三一重工跨境税务管理为例，验证了该框架的实践价值。数字化转型不仅能提升税务效率、降低合规风险，还能

推动税务管理从成本中心向价值创造中心转变，为企业在数字经济时代的可持续发展提供支撑。

关键词：数智化；税务管理；数字化转型；人工智能

中图分类号：F812.42文献标识码：ADOI：10.3969/j.issn.1006-6675.2025.21.16

0引言税务部门从传统的成本中心转变为价值创造中心，实现

在全球数字经济快速发展的背景下，企业税务管理合规效率与战略价值的双重提升[2]。

正经历从传统人工模式向数智化模式的深刻转型。传统2企业税务数字化现状与挑战

方式面临政策响应滞后、数据处理能力不足等挑战，难2.1企业税务数字化发展现状

以适应“以数治税”的监管新要求。数智化税务管理通当前企业税务数字化转型，呈现明显的分层发展态

过融合大数据、人工智能和区块链等前沿技术，实现了势。在政策驱动方面，金税四期工程的实施构建了“互

三大突破：一是利用大数据分析实时处理全流程税务数联网+税务”的新型征管模式，推动企业税务管理从传

据，二是通过AI算法精准识别风险并优化筹划方案，三统手工操作向数字化处理转变。部分行业领先企业已建

是借助区块链确保数据真实可信。这不仅提升了税务处立起较为完善的数字化税务管理体系，主要体现在三个

理效率，更重构了管理逻辑，推动税务管理从被动合规关键领域。首先，在发票管理方面，增值税电子发票的

转向主动价值创造。企业要立足实际，系统规划数字化全面推广促使企业重构发票管理流程。领先企业已实现

路径，构建面向未来的数智化税务管理体系[1]。从发票开具、流转、认证到归档的全生命周期数字化管

1数智化税务管理的理论框架理，通过OCR识别、RPA等技术实现发票信息的自动

数智化税务管理是现代企业税务治理模式的系统性采集与处理，大幅提升工作效率。其次，在数据治理层面，

变革，其核心在于构建“数据驱动、智能决策、动态优化”部分企业开始建立税务数据中台，打破原有财务、业务、

的新型管理体系。利用大数据技术实现全流程涉税数据税务系统间的数据壁垒[3]。建立统一的数据标准和接口

的实时采集与整合，构建完整的数据资产；云计算提供规范，实现跨系统数据的实时交互与共享，为税务分析

弹性可扩展的基础设施支持；人工智能通过深度学习算和决策提供完整的数据支撑。最后，在智能应用方面，

法，可实现税务风险的智能识别和筹划方案的优化生成；智能税务机器人已在重复性高、规则明确的税务工作中

应用区块链技术，建立可信的税务数据存证和共享机制。得到应用。这些自动化工具能够7×24小时不间断地完

数智化税务管理实现了三个维度的转型升级：在操作执成纳税申报、税款计算、报表生成等工作，不仅提高了

行层面，通过RPA等技术实现税务处理的全流程自动化；准确性，还释放了财务人员的工作精力。

在管理决策层面，运用预测性分析和智能算法提升税务2.2企业税务数字化面临的挑战

筹划的科学性；在战略治理层面，构建全景式税务数字第一，系统割裂导致数据孤岛问题。多数