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审计整改落实情况的报告

根据XX年XX月至XX月XX审计组对我单位（以下简称“我单位”）开展的XX专项审计反馈意见，我单位高度重视，坚持问题导向、目标导向、结果导向，将审计整改作为提升管理水平、规范权力运行、强化责任担当的重要抓手，严格对照审计报告指出的XX类XX项问题，逐项制定整改措施，层层压实整改责任，全力推动整改任务落地见效。截至XX年XX月XX日，审计反馈的XX项问题中，已完成整改XX项，基本完成整改XX项，长期整改事项XX项（均已制定阶段性目标并有序推进），整改完成率XX%；累计追缴违规资金XX万元，清退超标准费用XX万元，完善制度XX项，追责问责XX人次（其中批评教育XX人，通报批评XX人，诫勉谈话XX人）。现将整改落实情况报告如下：

一、整改工作推进情况

（一）强化组织领导，高位推动整改。审计反馈后，我单位第一时间召开党委会（或党组会、领导班子会）专题研究整改工作，成立由主要负责同志任组长、分管领导任副组长、各业务部门负责人为成员的审计整改工作领导小组，统筹协调整改全局；领导小组下设办公室，由财务、审计、督查等部门骨干组成，具体负责整改任务分解、进度跟踪、成效评估。主要负责同志切实履行“第一责任人”职责，先后主持召开XX次整改专题会议，研究解决整改难点问题；分管领导牵头认领分管领域问题，建立“周调度、月通报、季总结”机制，定期听取整改进展汇报，督促责任部门倒排工期、挂图作战。

（二）细化责任落实，精准靶向整改。对照审计报告列出的问题清单，逐项梳理问题表现、责任主体、整改要求和完成时限，制定《审计整改任务分解表》，明确“问题描述—整改措施—责任部门—责任人—完成时限”五要素，形成可量化、可检查、可追溯的整改台账。针对共性问题，由综合部门牵头制定系统性整改方案；针对个性问题，由责任部门结合业务实际提出“一对一”整改措施。例如，针对“部分项目未按规定履行招标程序”问题，由项目管理部联合法务部梳理近三年项目清单，分类制定补手续、完善内控制度等措施；针对“固定资产账实不符”问题，由资产管理部牵头开展全面清查，明确“盘点—核对—调账—追责”四步整改路径。

（三）严格督导问效，确保整改质效。建立“整改销号”机制，整改任务完成后，由责任部门提交整改报告、支撑材料，经领导小组办公室初审、分管领导复核、主要领导审定后予以销号，防止“虚假整改”“表面整改”。同时，将审计整改纳入年度绩效考核，对整改不力的部门和个人扣减考核分值，对因整改不到位导致问题反弹的严肃追责。审计整改期间，领导小组办公室开展专项督查XX次，下发整改督办单XX份，推动解决“往来账款长期挂账”“报销凭证不合规”等难点问题XX个，确保整改工作“不打折扣、不走过场”。

二、具体问题整改落实情况

（一）财务收支管理方面问题整改。审计反馈我单位存在“超标准报销差旅费”“未按规定代扣代缴个人所得税”“部分费用报销凭证不合规”等XX项问题。针对“超标准报销差旅费”问题，财务部门全面梳理XX年以来差旅费报销记录，比对《XX省省直机关差旅费管理办法》标准，锁定XX笔超标准报销业务，涉及金额XX万元；通过约谈当事人、下发催缴通知等方式，已全部追回超支款项，并对相关责任人进行批评教育。针对“未按规定代扣代缴个人所得税”问题，财务部门联合税务师事务所开展专项核查，补扣补缴XX年至XX年应扣未扣个人所得税XX万元，同步修订《财务报销管理办法》，明确“先扣税、后报销”流程，在报销系统中设置个税自动计算功能，从源头上杜绝类似问题。针对“部分费用报销凭证不合规”问题，组织财务人员对XX年以来XX万余份报销凭证进行全面核查，发现XX份凭证存在“无审批单”“发票抬头错误”“附件不全”等问题，已全部补充完善；同时，开展“凭证规范月”活动，邀请税务部门专家进行专题培训，编制《报销凭证规范指南》，将凭证审核纳入财务人员月度考核，报销凭证合格率从整改前的XX%提升至XX%。

（二）项目管理方面问题整改。审计指出“XX项目未按合同约定支付进度款”“XX工程超概算未履行审批程序”“部分项目竣工验收滞后”等XX项问题。针对“XX项目未按合同约定支付进度款”问题，项目管理部与施工方、监理方共同核对工程进度，确认因我方内部审批流程繁琐导致延迟支付XX天；通过优化审批流程（将“部门初审—分管领导审—主要领导审”三级审批压缩为“部门初审—分管领导审”两级，特殊情况可“先支付、后补签”），已按合同约定支付剩余款项XX万元，并向施工方支付违约金XX万元（按合同约定比例）。针对“XX工程超概算未履行审批程序”问题，组织造价咨询机构重新核算工程成本，确认超概算原因为材料价格上涨（XX材料单价较预算上涨XX%），涉及金额XX万元；已向XX主管部门提交超概算审批申请，取得批复文件，并修订《工程项目管理办法》