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企业风险评估及防控手册

一、手册概述与适用价值

本手册旨在为企业提供一套系统化、规范化的风险评估及防控工作指引，帮助企业全面识别经营活动中潜在风险，科学评估风险等级，制定有效防控措施，降低风险发生概率及影响程度，保障企业战略目标实现与持续稳定发展。

适用范围：适用于各类大中型企业（含制造业、服务业、高新技术企业等）的日常运营管理、战略决策、重大项目投资等场景，可由企业风险管理部门、内控部门或专项工作组牵头使用，也可作为各部门开展风险自查的参考工具。

二、风险评估及防控核心原则

全面性原则：覆盖企业战略、财务、市场、运营、法律、人力资源等各领域，保证无遗漏。

系统性原则：从风险识别到防控落地形成闭环管理，各环节逻辑衔接紧密。

动态性原则：定期（如每季度/半年）或根据内外部环境变化（如政策调整、市场波动）重新评估风险，及时更新防控措施。

可操作性原则：风险描述具体、防控措施责任到人、评估标准量化，避免形式化。

三、风险评估及防控实施流程

（一）准备阶段：奠定工作基础

成立专项工作组

由企业分管领导（如“王*副总经理”）担任组长，成员包括风险管理部门、财务部、市场部、运营部、法务部等负责人，必要时可外聘风险评估专家。

明确工作组职责：制定评估计划、组织协调、审核结果、监督防控落地。

制定评估计划

确定评估范围：如“2024年度企业整体风险评估”“新产品研发项目专项风险评估”等。

明确时间节点：如“2024年3月完成风险识别，4月完成分析评价，5月制定防控措施”。

配置资源：包括人员、时间、预算（如专家咨询费、数据采集工具等）。

收集基础资料

收集企业战略规划、年度经营目标、内部管理制度、业务流程文档、过往风险事件案例、财务报表、市场分析报告等，为风险识别提供依据。

（二）风险识别：全面排查潜在隐患

通过多种方法系统识别企业各环节可能存在的风险点，重点关注“高频发生、影响较大、易被忽视”的风险。

识别方法

访谈法：与部门负责人（如“销售部经理李”“财务部主管赵”）、关键岗位员工、外部合作伙伴（如供应商、客户）进行半结构化访谈，知晓其工作中遇到的风险及担忧。

问卷法：设计《风险识别调查问卷》（含风险描述、发生场景、现有应对措施等维度），向各部门全员发放，回收分析后汇总风险清单。

流程梳理法：绘制核心业务流程（如“采购流程”“生产流程”“销售回款流程”），识别流程中的控制盲点、瓶颈环节及潜在风险（如审批缺失、信息不对称）。

历史数据分析法：分析近3年企业内部审计报告、投诉记录、报告、诉讼案例等，提炼高频风险类型（如“客户违约率持续高于行业平均”“生产设备故障导致停产频次增加”）。

识别范围

战略层风险：如行业政策变化、技术迭代、市场竞争加剧、战略目标脱离实际等。

财务层风险：如资金链断裂、应收账款逾期、投资亏损、税务合规风险等。

运营层风险：如供应链中断（核心供应商依赖）、产品质量问题、安全生产、关键人才流失等。

法律合规风险：如合同条款漏洞、知识产权侵权、数据安全违规、劳动用工纠纷等。

外部环境风险：如自然灾害、疫情冲击、汇率波动、贸易限制等。

（三）风险分析：量化评估风险等级

对识别出的风险点，从“可能性”和“影响程度”两个维度进行量化分析，确定风险优先级。

评估标准

可能性评分（1-5分）：1分表示“极不可能发生（概率＜5%）”，5分表示“极可能发生（概率＞70%）”。

评分参考：如“核心供应商突然断供”可能性评4分（若仅依赖1家供应商）；“政策重大调整”可能性评3分（需结合行业稳定性判断）。

影响程度评分（1-5分）：1分表示“影响极小（损失＜10万元）”，5分表示“影响极大（损失＞500万元或导致核心业务停滞）”。

评分参考：如“生产安全导致人员伤亡”影响程度评5分；“短期订单延迟交货”影响程度评2分。

风险等级划分

高风险（红色）：可能性评分≥4分且影响程度评分≥4分，或两项评分乘积≥16分（需立即管控）。

中风险（黄色）：可能性评分2-3分且影响程度评分2-3分，或两项评分乘积≥6分且＜16分（需重点监控）。

低风险（蓝色）：可能性评分≤1分或影响程度评分≤1分，或两项评分乘积＜6分（可定期关注）。

（四）风险评价：确定风险优先级

结合企业风险偏好（如“不接受高风险，容忍部分低风险”），对风险进行排序，优先处理“高-高”（高可能性、高影响）及“中-高”“高-中”类风险。

示例：若“应收账款逾期”可能性评4分、影响程度评4分（风险等级高），“核心技术人员流失”可能性评3分、影响程度评5分（风险等级高），则两项均列为“优先处理风险”。

（五）防控措施制定：针对性化解风险

针对不同等级风险，制定差异化防控措施，明确“做什么、谁来做、何时完成”。

防控策略选择

风险规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险国家市场、终止与