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“三资”监管代理服务清理整顿自查自纠工作报告

第一章总体形势与任务缘起

1.1政策高压持续加码

2023年以来，中央纪委、农业农村部、财政部等六部委连续下发7份“三资”监管专项文件，首次把“代理服务”纳入整治重点，明确提出“凡代必审、凡审必严、凡违必究”。省、市、县三级同步启动“穿透式”检查，要求6月底前完成自查自纠，9月底前完成重点抽查，12月底前完成制度重塑。

1.2本地“三资”代理规模

全县182个行政村，全部与3家会计服务公司、2家律师事务所、1家资产评估机构签订“三资”代理协议，合同总额1836万元，服务期限1—5年不等；代理内容涵盖资金收支、资产出租、资源发包、合同起草、公章保管、招投标见证等9大类42项，几乎覆盖村级经济全链条。

1.3风险隐患集中暴露

2022年巡察发现，代理公司“一手托两家”，既当“账房”又当“管家”，出现坐收坐支、虚列支出、私设“小金库”、违规出租集体资产、暗箱发包资源等6大类68项问题，涉及金额4327万元；群众信访同比上升43%，网络舆情17起，先后2名村干部、1名代理公司负责人被留置。

1.4自查自纠定位

本次自查自纠以“全面体检、靶向治疗、系统重塑”为主线，聚焦代理服务“合同、票据、账户、资产、资源、公章、流程、绩效”八要素，用45天时间完成“拉条挂账、对单销号”，为后续抽查审计、制度重建提供“白描底稿”。

第二章组织推进与责任链条

2.1三级专班扁平化指挥

县委成立“三资”代理清理整顿指挥部，县委书记挂帅，纪委书记、分管副县长双副指挥长，下设综合、法律、财务、数据、舆情、问责6个工作组；乡镇同步组建前线指挥部，村级成立“3人自查小组”，形成“县统筹、乡主战、村自查”扁平化链条。

2.2责任清单“一图读懂”

把42项代理业务拆成136个风险点，对应136条整改措施，全部输入“甘特图”，用颜色区分牵头单位、配合单位、完成时限；对逾期亮黄灯、逾期两次亮红灯，红灯直接移交纪委监委。

2.3数据赋能“云督战”

依托“农村集体资产监管平台”，新增“代理服务”模块，设置“合同到期预警、收支异常预警、舆情热词预警”3大场景，数据每日更新、排名每小时刷新，指挥部大屏实时滚动，乡镇书记手机端同步推送。

2.4外部专家“飞行检查”

聘请2家会计师事务所、1家律师事务所、1家高校乡村振兴研究院组成“飞行团”，采取“四不两直”方式，已开展3轮27村次的突击检查，现场带走凭证1140册、硬盘23块，发现新问题19项，直接交办整改。

第三章自查路径与操作手册

3.1一张“鱼骨图”锁定全流程

以“代理服务生命周期”为主干，画出“签约—履约—评价—续约”鱼骨图，再把每条鱼刺细化为“人、财、物、权、章、数”六维136个核对项，做到“一图在手、按图索骥”。

3.2两套“底稿模板”统一口径

财务组出台《资金资产核查底稿100问》，法律组出台《合同合法性审查底稿88问》，全部配套Excel表、Word说明、二维码案例，村会计、代理员、乡镇辅导员“照单点菜”，确保填得出、对得上、审得准。

3.3三色“标签法”动态管理

对136个风险点实行“绿、黄、红”标签：绿色为规范、黄色为一般缺陷、红色为重大风险；每日18点前由村级自查小组长线上提交，乡镇指挥部24小时内复核，县指挥部48小时内抽检，确保“标签不过夜”。

3.4四步“闭环”确保真改实改

（1）立行立改：对1万元以下、当天能纠正的现金坐支、白条抵库等问题，现场整改、拍照上传；

（2）限期整改：对1—10万元、需走民主决策程序的，发“黄色督办函”，3日内召开代表会、7日内报结果；

（3）提级整改：对10万元以上、涉及违规出租、低价发包的，发“红色督办函”，由乡镇长包案、县直部门联审，15日内拿出方案；

（4）线索移交：对涉嫌违纪违法的，同步形成《问题线索移交表》，直送纪委监委，确保“案结事清、钱归原位、人受处理”。

第四章资金监管深度体检

4.1账户“画像”

全县182村原有银行账户436个，其中代理公司代管219个；通过银村直联系统发现，有37个账户未在“三资”平台备案，涉及资金1026万元；已销户11个、合并26个，全部纳入“一户一码”管理。

4.2收支“穿透”

对2021—2023年5月全部收支凭证实行“双盲”比对，发现代理公司重复报账18笔94万元、虚列工程支出7笔156万