裁判规则提要集资诈骗犯罪的犯罪数额以案发时行为人实际骗取的数额计算-案发前已归还的数额应予扣除.docxVIP

裁判规则提要:集资诈骗犯罪的犯罪数额以案发时行为人实际骗取的

数额计算,案发前已归还的数额应予扣除

集资参与人在案发前的实际损失是认定集资诈骗罪犯罪数额的依据

由于集资诈骗罪侵害的客体之一是集资参与人的财产所有权，故集资诈骗的犯罪数额应当以集资参与人实际发生的财产损失为依据认定。集资诈骗罪较借贷型诈骗罪来说，其影响范围更广，危害更大，但就每一笔集资诈骗事实来看，其实质上与借贷型诈骗类似。行为人取得借款后，其犯罪行为虽然已经既遂，但若其归还了部分资金，集资参与人的损失实际上有所挽回，行为人对其财产所有权的损害仅及于未偿还的部分。基于这一原理，《非法集资司法解释》第5条规定：集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。上述三个例案中，在犯罪数额认定方面，司法机关均将案发前已归还的资金予以扣除。实践中值得注意的是，予以扣除的资金数额仅及于在案发前的归还行为。案发后被告人主动退还集资款项的，不能从集资诈骗的金额中扣除，但可以作为量刑情节考虑。

扣除案发前集资诈骗行为人已经归还的资金数额，以尚未归还的本金数额认定犯罪数额有利于法律适用的统一

在刑法分则所规定的诈骗类犯罪中，无论是诈骗罪还是合同诈骗罪，司法实践中在认定犯罪数额时均将案发前行为人已归还数额从犯罪数额中扣减。1991年4月23日最高人民法院研究室在《关于申付强诈骗案如何认定诈骗数额问题的电话答复》中明确要求：在具体认定诈骗犯罪数额时，应把案发前已被追回的被骗款额扣除，按最后实际诈骗所得数额计算。1996年最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第2条中规定：利用经济合同进行诈骗的，诈骗数额应当以行为人实际骗取的数额认定。202*年最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》中未就此问题作出进一步规定，因而应当继续沿用之前的规定。集资诈骗罪属于金融诈骗类犯罪，与其他诈骗犯罪有相通之处，尤其在犯罪数额的认定方面应当遵循统一规则，应与之前最高人民法院有关司法解释的规定保持一致。

集资诈骗行为人对案发前已归还的资金在主观上没有非法占有的故意

集资诈骗犯罪属于目的犯，应从非法占有目的实现的角度来认定犯罪数额。行为人取得集资款后，其犯罪目的已经达到，本没有必要再向集资参与人返还资金，但其通常为了夸大自己的经济实力，在公众面前维持自己集资盈利的假象，继续扩大集资范围，会以一定方式将部分款项归还集资参与人，说明行为人在主观上对该部分款项没有非法占有的主观故意，根据主客观相一致的原则，该部分款项亦不应计入犯罪数额。此亦与罪刑相适应的原则相符。

行为人案发前归还集资参与人的资金不同于一般意义上的犯罪成本

犯罪成本一般是指行为人为实施犯罪而付出的物质成本或支出，如盗窃犯罪中行为人为实施盗窃购买开锁工具的费用，飞车抢夺案中行为人购买摩托车的费用，等等。通常情况下，犯罪成本的支出发生于犯罪目的实现之前，在司法实践中往往并不从犯罪数额中扣减。在集资诈骗犯罪中，行为人为骗取更多公众资金，往往进行多媒介广告宣传、组织集资参与人参观旅游、赠送小礼品等，以吸引社会公众集资，行为人实施此类活动所支出的费用应当认定为犯罪成本，不予扣除。在上述例案三中，被告人金某爱通过业务员专业宣传、聘请保险公司员工授课等方式，向社会公开传播集资信息，其所支付的宣传费、授课费等是其实施犯罪行为的必要支出，往往发生在集资款项被非法占有之前，该支出并未使集资参与人的财产损失有任何变化。基于此，《非法集资司法解释》第5条规定：行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。不同的是，案发前行为人归还集资参与人部分资金的行为往往发生于行为人取得借款之后，且归还行为使得集资参与人的实际财产损失减少，故案发前已偿还的资金不能以犯罪成本看待，不适用相关司法解释的规定。

在本金未全部返还的情况下，集资诈骗行为人以支付利息方式归还的资金可以折抵本金，从集资诈骗犯罪数额中予以扣减

与返还本金不同，支付利息本质上属于对其实际骗取资金的处分。而且，支付利息的目的在于诱惑社会公众进一步参与非法集资，扩大集资范围，故原则上应当视为犯罪成本，计入诈骗数额。但是，实践中，大部分集资诈骗行为人采用“拆东墙补西墙”的方式，支付利息的资金来源于其吸收的资金，也属于应当没收的违法所得。集资诈骗案发后能够追回的案款又极其有限，很难要求本金尚未得到偿付的集资群众先将利息退出后再按比例统一偿付。利息是否计入诈骗数额还涉及赃款的认定、追缴以及其他集资参与人的公平受偿问题。据此，从实践可操作性和避免矛盾激化的角度，《非法集资司法解释》第5条规定：行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入犯罪数额。202*年“两高一部”《