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非法吸收公众存款罪（单位犯罪）案例

一、引言：非法吸收公众存款罪与单位犯罪的基本认知

非法吸收公众存款罪是金融犯罪领域的常见罪名，其核心在于未经金融监管部门批准，违反国家金融管理法律规定，向社会公众吸收资金的行为。近年来，随着民间融资活动的活跃，以公司、企业等单位为主体实施的非法吸收公众存款案件呈上升趋势，这类犯罪往往涉及人数多、资金规模大，对金融秩序和群众财产安全造成严重威胁。与个人犯罪相比，单位犯罪具有组织性更强、手段更隐蔽、社会危害更广泛的特点，因此在司法实践中需特别关注其犯罪构成、责任认定及防范对策。本文通过典型案例剖析，结合法律规定与实务经验，系统探讨单位犯非法吸收公众存款罪的特征与治理路径。

二、犯罪构成要件与单位犯罪的具体表现

（一）主体要件：单位犯罪的主体范围与认定标准

根据《刑法》第30条规定，单位犯罪的主体包括公司、企业、事业单位、机关、团体。在非法吸收公众存款罪中，常见的犯罪主体是各类投资咨询公司、理财管理公司、非金融企业等。需要注意的是，单位犯罪要求犯罪行为体现单位整体意志，即通过单位决策机构（如股东会、董事会）或负责人决定，以单位名义实施，违法所得归单位所有。若公司实际控制人以单位名义实施犯罪，但违法所得全部归个人所有，则可能被认定为个人犯罪而非单位犯罪。例如，某公司虽注册为合法理财机构，但其实际控制人张某未经集体决策，擅自以公司名义开展非法吸存活动，所得资金用于个人挥霍，此类情形可能被排除在单位犯罪之外。

（二）主观要件：单位犯罪的故意形态与责任归属

单位犯罪的主观方面表现为直接故意，即单位明知其吸收资金的行为未经批准，仍积极实施，并希望通过该行为获取非法利益。这种故意需通过单位决策层的意思表示体现，如董事会决议、负责人指示或默许。例如，某投资公司管理层召开会议，明确要求业务员“以高息为诱饵，尽可能多吸收社会资金”，并制定提成奖励制度，即表明单位具有明确的犯罪故意。在责任归属上，单位犯罪实行“双罚制”，既对单位判处罚金，也对直接负责的主管人员和其他直接责任人员追究刑事责任。

（三）客体要件：金融管理秩序的侵害本质

非法吸收公众存款罪的客体是国家金融管理秩序。存款业务属于特许经营范畴，只有经批准的金融机构（如银行）才能面向社会公众吸收存款。单位未经许可开展此类业务，相当于“地下银行”，扰乱了资金的正常流动，削弱了金融监管部门对宏观经济的调控能力，同时因缺乏风险准备金和监管约束，极易引发资金链断裂，导致系统性金融风险。

（四）客观要件：“非法性”“公开性”“利诱性”“社会性”的具体表现

根据《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，非法吸收公众存款需同时具备四个特征：

非法性：未经有关部门依法批准或借用合法经营的形式吸收资金。例如，某农业公司以“生态种植项目”为名，实则未取得金融牌照，属于典型的“借用合法经营形式”。

公开性：通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传。实践中，部分单位通过业务员“口口相传”扩散信息，若放任这种传播且未加限制，仍可认定为公开性。

利诱性：承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或给付回报。常见的“年化12%-18%利息”“消费返现”等均属此类。

社会性：向社会不特定对象吸收资金。若针对亲友、单位内部人员吸收资金，一般不认定为社会性，但如果通过亲友或内部人员向不特定对象扩散，则仍符合社会性特征。

三、典型案例解析：某投资公司非法吸收公众存款案

（一）案情简介：从”理财项目”到资金链断裂的全过程

近年，某市“金汇财富投资管理有限公司”（以下简称金汇公司）以“稳健理财、高额回报”为宣传口号，通过以下方式吸收资金：

公开宣传：在商场、社区发放传单，举办“财富讲座”，邀请中老年群体参加，声称“资金用于某新能源项目投资”。

利诱承诺：推出“三月期年化15%”“一年期年化18%”的理财产品，承诺到期还本付息。

扩展渠道：招募业务员，按吸收资金的3%-5%给予提成，鼓励业务员动员亲友及社会关系投资。

至案发时，金汇公司累计吸收1200余名投资者资金，金额达1.2亿元。资金未用于宣传的新能源项目，而是被用于支付前期投资者利息、业务员提成及公司高管挥霍。最终因资金链断裂，7000余万元无法兑付，引发投资者集体上访。

（二）司法审理：控辩双方争议焦点与法院裁判逻辑

案件审理中，控辩双方围绕以下焦点展开辩论：

是否构成单位犯罪：辩方提出，金汇公司的实际控制人李某（法定代表人）个人决策吸收资金，违法所得主要用于其个人消费，应认定为个人犯罪。控方则提交了公司董事会会议记录（显示全体董事同意开展“理财业务”）、财务账册（资金最终流入公司账户）等证据，证明犯罪行为体现单位意志，违法所得归单位支配。

“社会公众”的认定：辩方主张投资者多为业务员亲友，属于特定对象。控方通过统