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2025年中级银行从业资格之中级公司信贷试题库含答案

一、单项选择题（每题1分，共40分）

1.下列关于公司信贷业务“三性”原则排序正确的是()

A.安全性＞流动性＞盈利性

B.流动性＞安全性＞盈利性

C.盈利性＞安全性＞流动性

D.安全性＞盈利性＞流动性

答案：A

解析：商业银行信贷经营必须首先保障资金安全，其次保持资产流动性，最后才追求盈利最大化。

2.在贷前调查中，最能反映企业“第一还款来源”的指标是()

A.抵押物评估价值

B.经营活动现金流量净额

C.企业注册资本

D.实际控制人个人资产

答案：B

解析：第一还款来源强调企业自身经营现金流，而非担保或资本背景。

3.根据《商业银行法》，对单一客户贷款余额不得超过银行资本净额的()

A.5%

B.8%

C.10%

D.15%

答案：C

解析：监管红线为10%，超过需报银保监会特别审批。

4.下列哪项属于“隐性负债”范畴()

A.应付票据

B.已贴现未到期商业承兑汇票

C.长期应付款

D.预收账款

答案：B

解析：已贴现未到期的商票不在资产负债表内列示，但构成潜在偿付义务。

5.在授信额度测算中，营运资金缺口法的基本公式是()

A.营运资金缺口＝上年度销售收入×（1＋销售增长率）/营运资金周转次数

B.营运资金缺口＝上年度销售成本×（1＋销售增长率）/营运资金周转次数

C.营运资金缺口＝上年度销售成本×（1－销售增长率）×营运资金周转次数

D.营运资金缺口＝上年度销售收入×销售增长率×营运资金周转次数

答案：B

解析：以销售成本为基数更符合资金实际占用逻辑。

6.若企业EBITDA为5000万元，现有负债利息支出1000万元，折旧摊销800万元，则其利息保障倍数为()

A.5.0

B.6.25

C.4.2

D.5.8

答案：A

解析：利息保障倍数＝EBITDA/利息支出＝5000/1000＝5.0。

7.下列关于绿色信贷表述正确的是()

A.绿色信贷仅适用于可再生能源项目

B.银行对绿色项目必须下浮利率

C.绿色信贷需建立环境与社会风险分类管理

D.绿色信贷不受集中度监管限制

答案：C

解析：监管要求银行建立ESR分类体系，实行差异化授信。

8.在贷款五级分类中，借款人虽存在不利因素但尚能正常还本付息，应归入()

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

答案：B

解析：存在潜在缺陷但仍正常还本付息即为“关注”。

9.下列哪项属于“贷放分控”核心要义()

A.贷款审批与放款审核职能分离

B.客户经理与风险经理同岗同责

C.贷款定价与审批权限合并

D.贷后检查与放款操作同步

答案：A

解析：通过职能分离防止操作风险与道德风险。

10.采用“银团贷款”方式最主要目的是()

A.降低借款人财务成本

B.分散大额授信风险

C.提高银行手续费收入

D.简化审批流程

答案：B

解析：银团机制实现风险共担与额度共享。

11.下列关于应收账款质押融资表述错误的是()

A.需在中国人民银行征信中心登记

B.质押率通常不超过80%

C.可循环使用额度

D.无需通知买方即可放款

答案：D

解析：通知买方（债务人）是保障质押效力的关键步骤。

12.在现金流预测模型中，最常用的敏感性分析变量是()

A.所得税率

B.销售价格

C.股利分配率

D.固定资产残值

答案：B

解析：价格波动对经营现金流影响最直接、最显著。

13.下列哪项属于“供应链上游融资”产品()

A.订单融资

B.存货质押

C.保理

D.应收账款质押

答案：A

解析：订单融资解决供应商备料资金需求，属上游融资。

14.银行对制造业客户进行产能利用率测算时，通常采用()

A.实际产量/设计产能×100%

B.销售收入/总资产×100%

C.固定资产净值/原值×100%

D.EBITDA/销售收入×100%

答案：A

解析：产能利用率核心指标即实际产量与设计产能之比。

15.若某项目NPV＞0，则必然有()

A.IRR＞折现率

B.静态回收期＜动态回收期

C.折现率＞资本成本

D.项目ROE＞行业平均

答案：A

解析：NPV与IRR逻辑一致，NPV为正时IRR必然高于折现率。

16.下列关于“永续债”说法正确的是()

A.永续债计入银行核心一级资本

B.发行人拥有赎回激励则分类为负债

C.永续债利息支出可税前扣除

D.永续债无利率跳升机制

答案：C

解析：利息支出视同债券利息，可税前扣除。

17.对房地产企业发放开发贷时，资本金比例最低为()

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

答案：C

解析：监管要求普通商品房项目资本金不低