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2025年中级银行从业资格之中级公司信贷模拟考试试卷附答案详解

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，对公司类风险暴露采用内部评级法的银行，其非零售风险暴露的违约损失率（LGD）最低不得低于()

A.0%

B.5%

C.10%

D.15%

答案：B

解析：监管要求即使抵押品充足，LGD也不得低于5%，以防范模型乐观偏差。

2.在信贷业务贷后管理中，首次贷后检查的最晚时点为贷款资金发放后()

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.1个月

答案：C

解析：监管明文要求15个工作日内完成首次检查，确保资金用途合规。

3.某项目融资贷款，项目IRR为9%，加权平均资本成本（WACC）为8%，银行贷款利率为6%，则该项目财务杠杆效应表现为()

A.正杠杆，股东价值提升

B.负杠杆，股东价值下降

C.零杠杆，股东价值不变

D.无法判断

答案：A

解析：IRRWACC，表明项目收益覆盖资本成本，剩余收益归股东，正杠杆。

4.关于绿色信贷统计制度，下列哪项不属于节能环保项目贷款统计范畴()

A.风力发电项目

B.煤炭洗选设施节能改造

C.城市轨道交通建设

D.商业房地产绿色认证

答案：D

解析：绿色认证属于建筑运营阶段，非项目贷款投向，故不纳入统计。

5.银行对某集团客户核定统一授信额度时，应遵循的核心原则是()

A.单一客户风险

B.集中度风险

C.实质重于形式

D.防火墙原则

答案：C

解析：集团内部关联交易复杂，必须穿透识别最终偿债主体，实质重于形式。

6.在贷款定价模型中，用于补偿银行因贷款承诺而持有的低流动性资产成本的溢价称为()

A.资金成本

B.信用风险溢价

C.流动性溢价

D.操作风险溢价

答案：C

解析：流动性溢价反映银行持有低流动性资产的机会成本。

7.某企业流动比率为1.2，速动比率为0.8，若该公司用现金偿还应付账款，则两项指标将()

A.均上升

B.均下降

C.流动比率上升、速动比率下降

D.流动比率下降、速动比率上升

答案：A

解析：现金减少，流动负债等额减少，分子下降幅度小于分母，两比率均上升。

8.根据《银行业金融机构全面风险管理指引》，下列哪项不属于信用风险类风险子类()

A.交易对手信用风险

B.国别风险

C.集中度风险

D.银行账户利率风险

答案：D

解析：利率风险属于市场风险范畴。

9.银行采用“债项评级+客户评级”二维评级体系时，决定贷款违约概率（PD）的是()

A.债项评级

B.客户评级

C.抵押品评级

D.行业评级

答案：B

解析：PD由客户评级映射，债项评级决定LGD。

10.在银团贷款中，牵头行向潜在参加行发送的信息备忘录简称()

A.IM

B.MR

C.LOI

D.ML

答案：A

解析：InformationMemorandum，简称IM。

11.某银行对制造业客户实施“白名单”管理，其最核心的准入标准是()

A.企业规模

B.环保合规

C.纳税等级

D.行业景气指数

答案：B

解析：环保一票否决已成为行业共识。

12.关于贷款损失准备计提，下列说法正确的是()

A.专项准备可计入银行资本

B.一般准备不得超过贷款余额的1%

C.特种准备按预期信用损失模型计提

D.一般准备具有风险敏感性

答案：C

解析：新准则下，特种准备即ECL模型下的阶段划分准备。

13.银行对某房企发放开发贷款，项目土地已抵押，后续又办理在建工程抵押，则银行享有的优先受偿顺序为()

A.按抵押登记时间先后

B.按债权金额大小

C.按合同约定

D.土地与在建工程按比例

答案：A

解析：登记时间决定顺位，先登记先受偿。

14.在现金流预测模型中，用于衡量企业可承受销售收入下降幅度的指标是()

A.利息保障倍数

B.安全边际

C.经营杠杆

D.财务杠杆

答案：B

解析：安全边际=（预测销量-盈亏平衡销量）/预测销量。

15.关于应收账款质押融资，下列哪项不属于银行核心风控要点()

A.应收账款真实性

B.账龄结构

C.债务人集中度

D.出质人注册资本

答案：D

解析：注册资本与账款质量无直接关联。

16.银行对某城投公司发放流动资金贷款，下列哪项资金用途合规()

A.偿还债券本金

B.支付工程款

C.补充政府性基金缺口

D.购置土地

答案：B

解析：流动资金贷款可用于正常生产经营周转，工程款属于经营支出。

17.在信贷审批流程中，负责“一票否决”的环节是()

A.客户经理调查

B.风险经理审查

C.独立审批人

D.贷审会集体表决

答案：C

解析：