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2025年乡镇卫生院财务科工作总结和年工作要点

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧扣“保基本、强管理、控风险、促发展”主线，围绕医疗业务需求与公共卫生服务目标，以规范财务运作为基础，以业财融合为抓手，以提质增效为核心，全面完成年度财务工作任务，为卫生院高质量发展提供了坚实的资金保障和决策支持。现将全年工作情况总结如下，并结合当前短板提出2026年重点工作方向。

一、2025年财务工作主要成效

（一）预算管理实效提升，资金统筹更趋精准

坚持“量入为出、收支平衡、突出重点”原则，优化预算编制流程。年初联合临床、公卫、药剂等8个业务科室召开预算编制专题会，通过“业务需求申报—财务数据比对—分管领导审核—院务会审定”四步机制，将门诊量、住院床日、疫苗接种量等12项业务指标与人员经费、药品耗材、设备采购等23类支出项目精准挂钩，改变以往“基数+增长”的粗放模式。全年预算执行率达98.7%，较上年提高2.3个百分点；基本公卫、家庭医生签约等民生项目预算执行率100%，设备购置类预算因2台DR机招标延迟调减15万元，调整程序规范合规。建立“月度分析、季度预警、年度考核”动态监控机制，通过预算执行进度表、差异分析表双表跟踪，对执行率低于70%的3个项目（中医馆装修、急救药品储备、村医培训）及时预警，协调业务科室调整实施计划，确保资金使用与业务推进同频共振。

（二）收支质量持续优化，运营效能稳步增强

全年实现总收入2186万元，较上年增长12.3%，其中医疗收入1452万元（占比66.4%），同比增长15.1%，主要得益于门诊人次增长18%（达3.2万人次）、中医理疗、康复治疗等特色服务项目拓展；基本公卫补助734万元（占比33.6%），到位率100%。收入结构更趋合理，药占比降至28.6%（较上年下降2.2个百分点），检查检验收入占比19.3%（提升1.1个百分点），符合“医疗服务收入为主”的改革方向。严格落实“收支两条线”，门诊、住院收费实行“当日结算、当日缴存”，全年未发生坐支、挪用现象；通过优化收费窗口排班（增设午间值班岗）、推广电子医保凭证（覆盖率92%），平均结算时间从8分钟缩短至3分钟，患者满意度达95%。

支出端坚持“保运转、压一般、重民生”，全年总支出2098万元，同比增长9.7%，其中人员经费982万元（占比46.8%），较上年提高3.5个百分点（向一线医务人员倾斜）；药品耗材支出612万元（占比29.2%），通过集中带量采购节约成本45万元；公卫服务支出326万元（占比15.5%），全额保障家庭医生签约、老年人健康管理等12类项目；行政办公支出78万元（占比3.7%），同比下降11%（通过压缩会议费、差旅费实现）。严格执行“三重一大”支出集体决策制度，5万元以上采购项目均通过院务会审议，全年无超标准、超范围支出。

（三）成本管控精准发力，资源配置更趋高效

以“降本增效”为目标，构建“科室-项目-流程”三级成本控制体系。在耗材管理方面，引入SPD（供应链管理）系统，实现高值耗材（如骨科植入物）“扫码入库、使用追溯、零库存管理”，全年耗材损耗率从1.2%降至0.5%，库存周转天数从45天缩短至20天；普通耗材实行“定额管理”，根据门诊量、手术台次等指标核定科室月度领用限额，超支部分扣减科室绩效，全年耗材成本同比下降8.3%。在能耗控制方面，完成全院电路改造（更换LED灯300盏）、安装智能水表（分区计量），制定“空调26℃、电梯单双层运行”等节能制度，全年水电费支出112万元，同比下降13%。在设备管理方面，建立“使用效率-维护成本”双维度评估机制，对利用率低于60%的2台设备（牙科综合治疗椅、胎心监护仪）调整至村卫生室共享使用，对维修成本过高的1台心电图机（年维护费超设备价值30%）申请报废，全年设备运维成本下降15%。

（四）资产监管效能增强，家底台账清晰规范

完成年度固定资产全面盘点，涉及房屋建筑物、医疗设备、办公家具等12类876项资产，账实相符率99.2%（较上年提升1.5个百分点）。针对盘点中发现的3台设备未及时入账问题（因采购合同未归档），联合后勤科、设备科修订《资产入库管理办法》，明确“验收单-发票-合同”三单同步方可入账，确保资产增减与财务核算同步。建立闲置资产调剂平台，将2台闲置的血压计、1台电脑调配至3家村卫生室，盘活资产价值12万元；对已达使用年限的15张病床、8台老款打印机按程序处置，公开拍卖收入3.2万元全额上缴财政。加强无形资产管理，对“省级示范中医馆”等荣誉资质涉及的品牌价值进行备案登记，防范资质过期风险。

（五）财务监督体系完善，风险防控扎实有效

内部监督方面，制定《财务内控制度手册》（2.0版），细化费用审批、票据管