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2025年乡镇卫生院财务科工作总结及下一步工作打算

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保基本、强管理、控风险、促发展”的核心目标，以规范财务运作为基础，以服务业务发展为导向，以强化内控监督为保障，全面完成年度各项财务工作任务，为卫生院整体运行提供了坚实的资金支撑和决策依据。现将本年度工作总结如下，并结合实际提出下一步工作方向。

一、2025年度财务工作完成情况

（一）预算管理精准化，资金统筹效能显著提升

本年度严格落实“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、突出重点”的预算编制原则，结合上年度实际收支、本年度业务计划及政策变化，联合各业务科室开展三轮预算需求调研，重点梳理基本医疗、公共卫生、设备购置、人才培养等核心业务资金需求，最终形成涵盖12类一级科目、38项二级明细的年度预算方案，经院务会审议后严格执行。全年预算总金额1280万元，实际执行1256万元，执行率98.1%，较上年提升3.2个百分点。

在预算执行过程中，建立“月度分析、季度通报、年度考核”的动态监控机制。通过财务系统与业务系统数据对接，实时抓取门诊量、住院床日、公共卫生服务人次等关键指标，同步跟踪药品耗材采购、设备维修、人员培训等支出进度。针对二季度出现的“中医馆设备采购”预算执行滞后问题（6月底仅执行35%），及时与设备科、供应商沟通协调，优化采购流程，三季度末执行率提升至92%，确保项目按期投入使用。全年共调整预算项目5项，均为应对突发公共卫生事件（如秋季流感防控物资采购）的合理调整，未出现超预算或无预算支出情况。

（二）收支管理规范化，运营质效持续优化

1.收入管理方面，严格执行“收支两条线”规定，依托HIS系统与财务系统数据直连，实现医疗收入实时对账。全年医疗收入620万元（占比49.4%），同比增长11.8%，主要得益于门诊人次增长（同比+8.5%）、中医特色服务拓展（针灸、推拿收入增长25%）及检验检查项目优化（新增HPV检测、糖化血红蛋白检测等，收入增加42万元）；公共卫生服务收入410万元（占比32.6%），严格按照《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》核算，家庭医生签约服务、老年人健康管理等重点项目完成率均达100%，资金到位率99.5%；财政补助收入226万元（占比18%），其中基本建设补助50万元全额用于发热门诊改造，人员经费补助176万元保障了编外人员工资按时足额发放。全年未出现截留、挪用收入或私设“小金库”现象。

2.支出管理方面，坚持“必要性、合理性、效益性”审核原则，建立“经办科室初审—分管领导复审—财务科终审”的三级审批流程。全年总支出1256万元，其中人员经费580万元（占比46.2%），较上年增加35万元（主要为绩效工资调整）；药品耗材支出312万元（占比24.8%），通过参与县域医共体集中采购，药品平均降价8%，耗材耗占比从28%降至26.5%；设备及维修支出165万元（占比13.1%），重点保障DR设备、全自动生化分析仪等关键设备更新；公共卫生服务支出120万元（占比9.5%），全部用于疫苗接种、健康档案管理等具体服务；其他公用支出79万元（占比6.3%），通过严控会议费、差旅费（同比下降15%）实现节约。

（三）资产管理精细化，资源配置效率有效提高

针对以往资产管理存在的“重购置、轻管理”问题，本年度重点推进三项工作：一是完善资产台账。联合后勤科、设备科对全院386件固定资产（原值超500元）进行全面清查，核对财务账、实物账、使用部门台账，盘盈办公电脑3台（补录资产系统），盘亏损坏血压计2台（按程序核销），确保账账相符、账实相符。二是强化动态监管。对单价超10万元的设备（如DR机、彩超）建立“使用记录—维护日志—效益分析”档案，定期评估使用效率。例如，DR机全年检查量2800人次，较上年增加400人次，设备利用率从75%提升至82%；而2020年购入的半自动生化分析仪因效率不足，经论证后调剂至分院使用，避免闲置。三是规范处置流程。全年处置报废资产12件（原值合计18万元），均按“使用部门申请—技术鉴定—院务会审批—财政备案—公开处置”程序执行，处置收入3.2万元全额上缴国库，未出现违规处置行为。

（四）医保管理标准化，基金使用安全有序

面对DIP支付方式改革深入推进的形势，财务科联合医保科建立“事前审核、事中监控、事后反馈”全流程管理机制。全年医保结算总额585万元（占医疗收入的94.4%），其中住院结算320万元（DIP支付295万元，占比92.2%），门诊结算265万元（普通门诊180万元，门诊慢特病85万元）。针对年初出现的3例“高套病种”预警（涉及金额1.2万元），及时组织临床科室学习DIP分组规则，调整诊断编码和治疗方案，全年医保拒付率从上年的