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[精选]流动资金管理概述知识辅导

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.流动资金管理的核心目标是什么？()

A.提高资产利用率

B.保障企业支付能力

C.降低融资成本

D.优化资本结构

2.下列哪项不属于流动资金管理的范畴？()

A.应收账款管理

B.存货管理

C.现金管理

D.固定资产管理

3.应收账款周转率过高可能的原因是什么？()

A.收款政策过于宽松

B.产品销售强劲

C.收款政策过于严格

D.应收账款质量差

4.下列哪项措施有助于降低存货周转天数？()

A.延长付款周期

B.提高库存水平

C.减少库存水平

D.增加采购数量

5.现金预算的目的是什么？()

A.规划现金流入和流出

B.评估企业的盈利能力

C.确定企业的投资方向

D.评估企业的偿债能力

6.企业为了降低流动资金成本，可以采取哪些措施？()

A.延长信用期限

B.短期借款

C.提高库存水平

D.降低库存水平

7.流动比率和速动比率的计算公式中，下列哪项是相同的？()

A.流动资产减去流动负债

B.流动资产减去存货

C.流动资产减去应收账款

D.流动资产

8.应收账款坏账准备是什么？()

A.应收账款的一部分

B.应收账款的备付金

C.应收账款损失的资金

D.应收账款利息收入

9.企业为了提高现金管理效率，可以采用哪些方法？()

A.定期盘点库存

B.精细化预算管理

C.优化库存管理

D.以上都是

10.流动资金管理的原则不包括以下哪项？()

A.合理性原则

B.安全性原则

C.经济性原则

D.可行性原则

二、多选题(共5题)

11.流动资金管理的主要任务包括哪些方面？()

A.应收账款管理

B.存货管理

C.现金管理

D.融资管理

E.风险管理

12.以下哪些因素会影响企业的流动比率？()

A.应收账款水平

B.存货水平

C.短期借款

D.长期负债

E.流动资产

13.应收账款周转率过高可能的原因有哪些？()

A.收款政策过于宽松

B.产品销售强劲

C.收款政策过于严格

D.应收账款质量差

E.市场竞争激烈

14.企业进行现金预算时，需要考虑的因素有哪些？()

A.预期收入

B.预期支出

C.现金储备

D.融资需求

E.通货膨胀率

15.流动资金管理的原则有哪些？()

A.合理性原则

B.安全性原则

C.经济性原则

D.效率性原则

E.可持续发展原则

三、填空题(共5题)

16.流动资金管理的核心目标是保障企业的____能力。

17.流动资金管理涉及企业的____资金。

18.应收账款周转率是衡量企业____效率的重要指标。

19.存货周转天数是指企业在一定时期内将____的时间。

20.现金预算是企业在未来一定时期内对____进行预测和计划。

四、判断题(共5题)

21.流动资金管理仅关注企业的短期资金。()

A.正确B.错误

22.应收账款周转率越高，企业的经营状况越好。()

A.正确B.错误

23.存货周转天数越短，企业的存货管理水平越差。()

A.正确B.错误

24.现金预算是企业制定长期资金规划的重要工具。()

A.正确B.错误

25.流动比率越高，企业的偿债能力越强。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是流动资金管理？它对企业有哪些重要性？

27.如何评估企业的流动资金状况？

28.为什么应收账款管理对流动资金管理至关重要？

29.存货管理在流动资金管理中扮演什么角色？

30.现金预算在流动资金管理中的作用是什么？

[精选]流动资金管理概述知识辅导

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】流动资金管理的核心目标是保障企业支付能力，确保企业能够按时支付到期的债务和日常运营所需资金。

2.【答案】D

【解析】流动资金管理主要涉及企业日常运营中的短期资金，固定资产管理属于长期资产管理范畴。

3.【答案】C

【解析】应收账款周转率过高通常是因为收款政策过于严格，导致客户提前付款。

4.【答案】C

【解析】减少库存水平可以缩短存货周转天数，提高资金使用效率。

5.【答案】A

【解析】现金预算的主