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2025年乡镇卫生院财务科工作总结及2026年工作思路

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧扣“保运转、控成本、提效率、防风险”核心目标，围绕深化医改要求与基层医疗卫生机构发展需求，以预算管理为牵引，以资金安全为底线，以业财融合为抓手，全面提升财务服务效能，为卫生院年度重点工作推进与可持续发展提供了坚实保障。现将全年工作情况总结如下，并结合当前问题与发展趋势，提出2026年工作思路。

一、2025年财务工作主要成效与具体实践

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

全年严格落实“零基预算”理念，以“业务需求导向、绩效目标约束”为原则，构建“编制-执行-监控-评价”全周期管理体系。一是预算编制阶段，联合医务科、公卫科、后勤科等业务部门开展3轮需求调研，梳理出基本医疗服务（门诊、住院）、基本公共卫生服务（12类项目）、特色科室建设（中医馆升级、数字化预防接种门诊）、设备购置（DR机更新、生化分析仪采购）4大类23项具体支出，剔除低效重复项目5项，核减非必要开支18万元。二是预算执行中建立“月度分析、季度通报、半年调整”机制，通过财务系统与HIS系统数据对接，实时监控各科室预算执行进度。全年门诊收入预算完成率108%、住院收入完成率102%，主要得益于家庭医生签约服务扩面（签约率提升至68%）与中医理疗项目增量（收入同比增长35%）；公共卫生服务经费支出进度98%，较上年提高12个百分点，重点保障了65岁以上老年人健康管理（完成率100%）、0-6岁儿童健康管理（完成率99%）等核心项目。三是预算绩效评价实现全覆盖，引入“投入-产出-效益”三维指标，对20万元以上项目开展专项评价。其中“中医馆升级项目”投入45万元，带动中医门诊量增长40%、中药收入增长52%，成本收益率达1:3.2；“数字化预防接种门诊建设”投入30万元，接种差错率下降至0.02%，群众满意度从89%提升至96%，两项均获评“优秀”等级。全年整体预算执行率97.6%，较上年提高2.3个百分点，资金使用精准度与效益显著增强。

（二）资金管理精细化，运行保障能力持续强化

面对财政拨款增幅放缓（较上年仅增长3%）与业务发展资金需求增加（设备采购、信息化升级等需新增投入80万元）的双重压力，财务科通过“开源、节流、提效”多维度优化资金运营。一是强化收入管理，严格执行医疗服务价格政策，规范收费编码与票据管理，依托电子票据系统实现“开票即入账”，杜绝漏收、错收。全年医疗收入1260万元，同比增长11%，其中门诊收入占比62%（较上年提高3个百分点），收入结构更趋合理；基本公共卫生服务经费到位率100%（上级拨付320万元），家庭医生签约服务费到位率95%（收取180万元），资金归集效率显著提升。二是优化支出调度，建立“紧急支出即时付、常规支出按计划付、项目支出按进度付”的分级支付机制。日常运转支出（人员工资、药品耗材）保障率100%，其中药品采购通过“集中带量采购+区域联盟采购”，平均降价28%，全年节约药费支出42万元；重点项目支出（设备采购、信息化升级）按合同约定分阶段支付，确保资金使用与工程进度匹配，未出现超付或欠付。三是加强现金流监测，按月编制资金收支预测表，动态调整资金留存额度，全年日均备用金控制在15万元以内（较上年减少5万元），闲置资金通过协定存款方式实现利息收入8.6万元，资金使用效率进一步提升。

（三）成本管控科学化，运营质效实现新突破

以“全成本核算”为抓手，将成本控制延伸至科室、项目、病种层级，推动从“被动节约”向“主动增效”转变。一是完善成本核算体系，细化设置12个临床科室、5个医技科室、4个职能科室，将人员经费、药品耗材、设备折旧、水电能耗等21类成本要素精准分摊。全年全院总成本1680万元，较上年增长8%（低于收入增速3个百分点），成本收益率75%（同比提高2个百分点）。二是聚焦重点成本降耗，针对占比最高的药品耗材（占总成本45%），推行“零库存”管理模式，与3家配送企业签订“按需配送、周清月结”协议，药品库存周转天数从35天缩短至18天，减少资金占用60万元；耗材方面，建立“使用量-库存量-采购量”动态匹配机制，高值耗材（如骨科固定材料）实行“患者下单、即刻采购”，全年耗材损耗率从1.2%下降至0.5%。三是强化节能降耗措施，对水电、供暖等运行成本开展专项分析，安装智能水电表32个，建立“科室能耗台账”，推行“人走灯灭、设备待机”等节能制度，全年水电费支出18万元，同比下降12%；通过维修改造老旧线路、更换节能灯具，节约电费5万元。四是严控非必要支出，会议费、差旅费、办公费实行“总额控制+单项审批”，全年三项费用合计22万元，较预算压减15%，其中会议费下降40%（通过线上会议替代线下），办公费下降25%（推行无纸化办公